На наследство какой налог: Налог на получение и продажу наследства — 2021 год

Содержание

Имущественные налоги исчисляются физическим лицам с момента открытия наследства | ФНС России

Дата публикации: 10.03.2015 09:24 (архив)

Порядок уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога за имущество, перешедшее в собственность граждан по наследству, разъяснен письмом ФНС России от 21.02.2014 № БС-4-11/[email protected]



Статьей 44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекс) установлено, что обязанность по уплате налога прекращается со смертью налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.



В отношении земельного участка, либо его доли, полученного физическим лицом в порядке наследования, земельный налог исчисляется, начиная с месяца открытия наследства (ст.396 НК РФ).



За строение, помещение и сооружение налог на имущество физических лиц взимается с наследников также с момента открытия наследства (статья 5 Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» и п.7 ст. 408 НК РФ).



Гражданский кодекс Российской Федерации (ст.ст. 1113, 1114, 1152) предусматривает, что наследство открывается со смертью гражданина. Днем открытия наследства является день смерти гражданина.



Таким образом, принятое наследство согласно законодательству Российской Федерации признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, если такое право подлежит государственной регистрации.



Органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, занимающиеся частной практикой, обязаны сообщать о выдаче свидетельств о праве на наследство в налоговые органы не позднее пяти дней со дня соответствующего нотариального удостоверения. В составе этих сообщений, указываются сведения о наследниках и о наследуемых объектах недвижимого имущества.



При наличии информации, достаточной для исчисления имущественных налогов, налоговый орган направляет лицу, вступившему в наследство, налоговое уведомление об уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц. При этом наследник должен уплатить указанные налоги с месяца открытия наследства — дня смерти наследодателя.



Физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

В целях налогообложения надо учитывать: право собственности на имущество возникает у наследника со дня открытия наследства | ФНС России

Дата публикации: 26.02.2019 05:42

Налогоплательщики часто интересуются: с какого момента исчисляется срок минимального владения наследуемым имуществом в целях налогообложения доходов от его продажи. Вот один из типовых вопросов:

— В 2014 году жена после смерти мужа унаследовала по закону дом, но право на него было оформлено только в 2018 году, в том же году дом продан. Есть ли обязанность подавать налоговую декларацию и платить налог по доходам от продажи дома?

— Право собственности, в том числе основания его возникновения и прекращения, регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации. В соответствии с п. 2 ст. 8 Гражданского кодекса права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом. Согласно ст. 218 Гражданского кодекса в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Следовательно, право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав. Учитывая выше изложенное, право собственности в данном случае возникло со дня открытия наследства (2014 год). В связи с тем, что срок владения квартирой, перешедшей по наследству, на дату реализации (2018 год) составляет более трех лет со дня открытия наследства, доход от ее продажи не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц, обязанность по декларированию дохода от продажи указанной квартиры не возникает.

как передать имущество близким и не разорить их

Любой состоятельный человек в зрелом возрасте при покупке недвижимости или дорогостоящего имущества задумывается о том, как оставить его наследникам. Если вы совершаете покупку в Евросоюзе, следует знать законы и правила передачи имущества в наследство или дарения. В отдельных странах Европы они значительно отличаются, поэтому еще до совершения покупки следует уточнить важные моменты.

Как передать активы в дар в Евросоюзе?

При налогообложении актов дарения учитывают категорию активов и степень родства между участниками акта. Наиболее высокая налоговая ставка будет применена, если вы подарите активы человеку, не состоящему с вами в родстве. Самая низкая – при дарении супруге, детям.

Если вы хотите подарить активы супруге/супругу, то нужно учитывать стоимость этих активов. Это важно для налогообложения. В некоторых странах Европы ставка налога на дарение равняется нулю, однако существует порог стоимости активов, после которого налог все же применяют. Такое правило действует на Кипре, в Испании, Греции, Бельгии, Эстонии, Германии, Италии, Нидерландах, Словакии. Например, порогом для Италии является оценка активов в 1 млн. евро.

Если вы дарите активы детям, то лучше делать это в Португалии, Швейцарии, Чехии, Финляндии, Люксембурге, Польше. Здесь такой подарок вообще не облагается налогом.

Как оформляют наследство в Европе?

До 2015 года в Европе действовали достаточно жесткие и не всегда удобные законы и правила передачи имущества в наследство. В частности, ранее передача недвижимости происходила по законам той страны, где расположен объект. А во многих странах действует правило об обязательном выделении доли наследства членам семьи. Если активы находятся, например, во Франции, то нужно было обязательно выделить три четверти детям и одну четверть супруге/супругу.

Теперь же передача активов в наследство происходит по законам той страны, где постоянно проживает их владелец. Разумеется, речь идет о странах Евросоюза. То есть если вы живете, например, на Кипре, а имущество расположено во Франции, то наследование будет происходить по кипрским законам, в которых нет ограничений по обязательной доле. Выгодно, не правда ли?

Отметим, что данное правило не действует только в Великобритании, Дании, Ирландии. Активы в этих странах передают в наследство по их законам. Документ о наследовании признают во всех странах ЕС.

Важно! Чаще всего наследник вступает в права наследования автоматически. Однако есть нюанс: в течение определенного времени он обязан предоставить декларацию в налоговую службу. В разных странах этот срок отличается: например, в Германии – 3 месяца, а в Испании – полгода.

Что нужно учитывать при планировании наследства?

  • Кому вы сможете передать имущество в наследство. Есть страны, где закон обязывает вас делить наследство на доли между определенными родственниками
  • Какие налоги придется заплатить. Узнайте налоговую ставку, условия ее применения и насколько обременительно для наследника будет получение наследства
  • Можно ли избежать уплаты налога или снизить сумму. В отдельных странах Европы при оформлении недвижимости на специальную компанию вы освобождаетесь от налога

Ставки налогов на наследство и дарение в странах Европы

Налоговые ставки в основном одинаковы и для наследования, и для дарения. Сумма налога зависит от страны, региона, степени родства наследника. Чем ближе родство, тем меньше налог.

  • 0%. В некоторых европейских странах данный налог вообще отсутствует – на Кипре, в Португалии, Австрии*, Латвии, Норвегии, Швеции, Эстонии
  • 1-10%. Низкие налоговые ставки действуют в Болгарии (до 6,6%), Италии (4-8%), Турции (1-10%), Черногории (3%), Хорватии (5%)
  • 0-40%. В большинстве стран налоги достаточно высокие, а низкие ставки применяют лишь при некоторых условиях. Это Великобритания, Венгрия, Греция, Словения, Чехия, Финляндия (до 36%), Испания (7,6-34%)
  • 0-60%. Самые высокие ставки – в Германии (7-50%) и Франции (5-60%)

* В Австрии налоговая ставка – нулевая, однако придется оплатить налог на передачу прав собственности (2-3,5%).

Платить налог нужно в той стране, где расположены активы, которые передаются по наследству. Иначе говоря, если вы живете на Кипре, а передаваемая недвижимость расположена во Франции, то передача в наследство будет проходить по кипрским законам, а налог вы заплатите по французским ставкам. А они там самые высокие в Европе!

Оптимально, если вы и живете, и владеете активами в одной и той же стране. В этом случае вы можете передавать активы ближайшим родственникам с крупными налоговыми скидками. Для того чтобы переехать в Евросоюз, воспользуйтесь одной из официальных государственных программ для состоятельных людей, желающих оформить вид на жительство, ПМЖ или сразу гражданство в Европе.

Налог на наследство. Что нужно знать — новости Украины, Экономика

Полученное в наследство имущество облагается по трем ставкам налога на доходы физических лиц, в зависимости от степени родства наследника. Об этом сказано разъяснении Государственной фискальной службы. 

В ведомстве отмечают, что если наследство получено от члена семьи первой и второй степени родства, то стоимость унаследованной собственности облагается по нулевой ставке налога на доходы физлиц.

Членами семьи первой степени родства считаются родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. А членами семьи второй степени родства — родные братья и сестры, бабушка и дедушка со стороны матери и со стороны отца, внуки.

Если наследство получено от других родственников, например, родного дяди, тети или просто знакомых, необходимо заплатить налог на доходы физлиц по ставке 5% от стоимости наследуемого.

Если имущество наследуется физлицом от нерезидента или наследство получается нерезидентом, то стоимость объекта наследства подлежит налогообложению налогом на доходы физлиц по ставке 18%. Даже если нерезидент считается членом семьи первой и второй степени родства.

Кроме налога на доходы физлиц плательщики должны уплатить военный сбор в размере 1,5% от стоимости наследуемого имущества. От уплаты этого сбора освобождены только те, кто получил наследство, облагаемое по нулевой ставке.

В ГФС отмечают, что ответственными за уплату налога на доходы физлиц в бюджет являются наследники, получившие наследство.

Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога в результате наследования или дарственной средств, имущества, имущественных или неимущественных прав осуществляется в порядке, установленном ст. 174 р. IV НКУ.

Напомним, что 1 января стартовала кампания по декларированию доходов, полученных в 2018 году, а в декабре 2018 НАПК запустило систему автоматизированной проверки деклараций.

Ранее сообщалось, что ГФС дала пошаговую инструкцию заполнения налоговой декларации онлайн.

Последний день подачи декларации об имущественном состоянии и доходах — 2 мая 2019 года.

Анна Андреева

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Налог на наследство в Германии для резидентов в 2021 — Tranio

337 просмотров
·

Romolo Tavani / Shutterstock

Налог на наследство входит в число обязательных налогов в Германии для физических лиц, которые платят налог на доход.

В Германии действует право наследования — Erbrecht. Если один из супругов не оставил завещания, другой не получит наследство автоматически. По закону нужно сформировать группу наследников — Erbengemeinschaft, в которую включаются также родственники умершего. При этом наследники по отдельности не владеют ничем, но вместе считаются владельцами всего наследуемого имущества. Для того чтобы разделить наследство, им придётся договориться. Таким образом, отсутствие завещания в Германии окажется серьёзной проблемой для тех, кто вступает в наследство.

Если у наследодателя есть дети или внуки, другие родственники теряют права на наследство. Половину имущества получает супруг(а), а другая половина равномерно делится среди потомков. При этом в Германии есть закон, защищающий несовершеннолетних наследников. Родители не смогут продать имущество детей без постановления суда.

В каких случаях не платится налог на наследство?

  • Муж или жена покойного супруга(и) наследуют его жилую недвижимость;
  • Дети получают в наследство от родителя жильё площадью не более 200 квадратных метров. При этом наследники смогут продать этот объект только спустя 10 лет;
  • Наследодатель сам использовал это жильё до своей смерти;
  • В наследство оставлены произведения искусства и ювелирные изделия.

Банк обычно информирует налоговую инспекцию о факте получения наследства. Но если этого не произошло, наследники сами должны связаться с налоговой службой в течение трёх месяцев после получения наследства и предоставить налоговую декларацию. Оформление налога обычно занимает несколько недель, но иногда процесс затягивается. Если за четыре года после подачи декларации не пришло уведомление о необходимости уплаты налога, то платить налог не нужно из-за срока давности.

Как наследуется имущество в Германии?

В Германии есть два способа наследования — по закону и по завещанию. Если умерший не оставил завещание, наследство делится по праву преемственности. Законными наследниками признаются супруг(а) и родственники умершего.

Родственники делятся на группы первого, второго, третьего, четвёртого и пятого порядка (Ordnung):

  1. Прямые потомки — родные дети, внуки, правнуки;
  2. Родители и родные братья и сёстры умершего;
  3. Бабушки и дедушки вместе с их прямыми потомками — дяди и тёти, двоюродные братья и сёстры, племянники;
  4. Троюродные родственники;
  5. Все остальные родственники.

Если у наследодателя есть хотя бы один родственник первого порядка — ребёнок, внук, правнук — то все остальные не могут претендовать на наследство. Когда прямых потомков нет, в наследство вступают родственники второго порядка — родители, братья и сёстры умершего. Если их уже нет в живых, то третьего порядка и т.д.

Важно, что порядок наследования связан с долей наследства. Наследство делится пополам между супругом(ой) и наследниками первого порядка. Наследникам второго порядка достанется максимум четверть. Родственники третьего порядка и далее претендуют на имущество, только если у умершего не осталось супруги(а). По закону приёмные дети и потомки супруга(и) не признаются наследниками.

Оформление завещания

Если завещание составлено, то наследство распределяется в соответствии с последней волей умершего. Наследники получают извещение об оставленном завещании.

Оставить завещание можно на любого человека или организацию независимо от родственных связей. При этом человек, составляющий завещание, вправе поделить имущество между наследниками в любой пропорции. Он также может назвать условия для наследников, выполнив которые они получат наследство. Однако родственники первого и второго порядка имеют право оспорить завещание в течение трёх лет, если по закону они имели право на бóльшую долю.

Два варианта составления завещания:

  1. Завещание с чётким изъявлением последней воли, написанное от руки;
  2. Нотариально заверенное завещание.

Наследник имеет право отказаться от наследства в течение шести недель с момента, когда он узнал о смерти родственника. Для тех, кто проживает не в Германии, этот срок составит шесть месяцев. Если в течение этого времени суд не получит отказа от вступления в наследство, то оно автоматически считается принятым.

Отказ от наследства

Наследники получают всё состояние умершего: как его активы, так и пассивы. Для того чтобы не унаследовать долги, предусмотрена процедура отказа от наследства. Кроме того, в этом случае можно избежать обязанности нести расходы по похоронам.

Для того чтобы отказаться от вступления в наследство, нужно обратиться в течение шести недель в суд по наследственным делам (Nachlassgericht), который находится в каждом участковом суде (Amtsgericht). За составление протокола требуется заплатить около 20 евро. Личное присутствие обязательно.

Классы родства

Наследники в Германии разделены на три налоговых класса в зависимости от степени родства. В первый класс включены супруги, дети, внуки, родители, бабушки и дедушки. Все остальные родственники попадают во второй класс. А в третий класс входят те наследники, которые не являются родственниками завещателя. В зависимости от класса родства различается необлагаемая налогом сумма наследства.

Необлагаемая налогом сумма в зависимости от класса

Класс

Степень родства

Необлагаемая налогом сумма, €

I

Супруги или зарегистрированные партнёры

500 000

Дети (в том числе приёмные и дети супруга от другого брака)

400 000

Внуки, вступившие в наследство вместо детей наследодателя в случае их смерти

400 000

Внуки

200 000

Правнуки и другие потомки

100 000

Родители, бабушки и дедушки

100 000

II

Братья и сёстры

20 000

Племянники

20 000

Отчимы и мачехи

20 000

Тести, тёщи, свёкры, свекрови, зятья, невестки

20 000

Разведённые супруги

20 000

III

Остальные наследники

20 000

Данные: haus.de

Супруг(а) не платит налог на наследство с суммы до полумиллиона евро, дети — с суммы до 400 000 евро, внуки — 200 000 евро, а родители — 100 000 евро. Налоговые ставки применяются к оставшейся сумме, полученной после вычета необлагаемой части. Это прогрессивный налог, величина которого зависит от размера полученного наследства

Шкала налога на наследство в зависимости от класса

Сумма наследства после вычета, €

Ставка для I класса налогообложения, %

Ставка для II класса налогообложения, %

Ставка для III класса налогообложения, %

75 000

7

15

30

300 000

11

20

30

600 000

15

25

30

6 000 000

19

30

30

13 000 000

23

35

50

26 000 000

27

40

50

>26 000 000

30

43

50

Данные: haus.de

Таким образом, чем ближе родство, тем меньше налогов платит вступивший в наследство. При дарении имущества родственникам применяется такой же принцип расчёта налога и аналогичные ставки.

Для нерезидентов действуют другие правила и расчёт производится индивидуально.

Ани Мурадян

Все статьи этого автора

Налоги на недвижимость в Испании при оформлении наследства

Сегодня, не в пример союзным временам, граждане России свободно передвигаются по миру. И никого уже не удивит наличие у нашего соотечественника бизнеса или недвижимости в Испании. При всех своих многочисленных плюсах такая свобода перемещения порождает различные правовые вопросы, связанные, например, с принятием наследства.

Очевидно, что в ходе данной процедуры будут начислены налоги на недвижимость в Испании, поскольку это предусмотрено испанским законодательством.

Россияне в своем большинстве слабо ориентируются в вопросах принятия наследства даже в родной стране. О том же, какова процедура вступления в наследственные права и какие налоги в Испании платятся в этом случае, знают буквально единицы. Между тем такая информация не может быть лишней, а знание законов обязательно пригодится.

Налоги на недвижимость в Испании: за наследство придется платить

Согласно нормам испанского наследственного права, обязанность по уплате налога возлагается на лицо, принявшее наследство. В случае если наследником окажется резидент Испании, он должен будет уплатить налог в этой стране, даже если наследственное имущество будет находиться за пределами королевства.

Нерезиденты, которые, соответственно, не платят налогов в испанскую казну, обязаны будут заплатить только налоги на недвижимость в Испании, которую они принимают в наследство.

Размер налога, который взимается с наследников, неодинаков и зависит от региона. Так, максимальная ставка налога на наследство установлена в Андалусии и Каталонии. Вступая в наследственные права на имущество, находящееся на территории этих автономий, нужно быть готовым к налогообложению в размере до 34% от стоимости наследства.

Более приятны налоги в Испании на Балеарских островах, в Мадриде, Валенсии, Кастилии и Стране Басков.

Следует иметь в виду, что наследники обязаны уплачивать не только налоги на недвижимость в Испании, но и на движимое имущество тоже. Поскольку налогом на наследство по испанским законам облагается любое имущество, на которое переходят наследственные права.

Между тем не во всех случаях вопросы по оформлению наследства должны регулироваться испанским правом. В гражданском российском законодательстве содержится норма, предписывающая руководствоваться правом РФ, если наследодатель-собственник имущества за границей постоянно проживал на территории России. В противном случае должно действовать право страны его постоянного проживания.

Налоги в Испании: факторы, определяющие размер налога на наследство

Главным образом величина налога, который придется уплатить наследнику, зависит от следующих обстоятельств:

  1. Степень родства с наследодателем. Чем она выше, тем ниже будет процентная ставка, и наоборот. Ежегодно устанавливаются минимальные ставки, которые могут применяться при той или иной степени родства наследника с покойным;
  2. Стоимость наследства. Налоги в Испании тем выше, чем значительнее окажется стоимость наследуемого имущества;
  3. Размер собственности, владельцем которой является наследник. В случае если выяснится, что ему принадлежит несколько квартир или домов, налоги на недвижимость в Испании, принимаемую в наследство, будут больше, чем если бы у наследника не было такого значительного имущества.

Общие положения наследования и налогообложения в Испании

Россия имеет подписанный с Королевством Испания договор о предоставлении правовой помощи, также между странами заключено соглашение, призванное не допустить двойного налогообложения. Наличие этих документов существенно облегчает положение наследников, принимающих наследство в Испании.

Испанское право, так же как и российское, предусматривает наследование по закону и по завещанию.

Органами, уполномоченными вести наследственные дела, являются:

  • консульства России в Испании;
  • испанские нотариусы;
  • испанские гражданские суды.

Наличие завещания значительно облегчает процедуру оформления наследства.

Налоги в Испании уплачиваются неукоснительно. В случае пропуска наследниками срока на уплату налога на наследство (полгода со дня смерти наследодателя) начисляется пеня. Значительная задержка с уплатой грозит значительными штрафными санкциями.

Теги: налоги в Испании

Завещайте побольше, я за все заплачу! — PRAVO.UA

Наследственные правоотношения вообще и вопросы налогообложения наследства в частности всегда остаются актуальными, ведь так или иначе, рано или поздно они затронут каждого. И сегодня проблема легитимного наследования гражданами имущества вызывает широкий общественный резонанс. Ни для кого не секрет, что в настоящее время множество людей, особенно в сельской местности, поставлены в такие условия, что лучше с тем «домиком в деревне», который остался в наследство, вообще ничего не делать, чем реализовывать законное право собственности на наследство, ибо уж очень дорогим это удовольствие может оказаться.

Задавшись целью разрешить данную проблему, 19 января с.г. Верховный Совет Украины принял в целом Закон Украины «О внесении изменений в Закон Украины «О налоге на доходы физических лиц» относительно налогообложения наследства» с предложениями Президента Украины от 10 января с.г. Не вдаваясь в подробности «противостояния» относительно принятия данного Закона между Президентом и парламентом, отметим лишь, что дался нашему законодателю он не так уж и легко. За что же так боролись наши парламентарии и к каким последствиям приведут принятые изменения, — основные вопросы, которые оставить без ответа мы просто не имеем права.

Наследству — минимальные ставки, но…

С 1 января 2007 года ставки налога при наследовании существенно изменятся. По нулевой ставке будет облагаться любой объект наследства, полученный членом семьи наследодателя первой степени родства. Членами семьи физического лица первой степени родства считаются его родители и родители его супруга, его супруг, дети как такого физического лица, так и его мужа (жены), в том числе усыновленные им дети. Напомним, что по действующей ныне редакции Закона Украины «О налоге на доходы физических лиц» применяются различные ставки в зависимости от вида объекта наследства и того, является ли наследник супругом или другим членом семьи первой степени родства. Например, ныне по нулевой ставке облагаются налогом на наследство денежные средства, наследуемые вторым из супругов, а также суммы средств, не превышающих в своем размере 100 минимальных заработных плат, если такое наследство наследуется членами семьи наследодателя первой степени родства, которые не являются супругами. В то же время суммы, размер которых превышает 100 минимальных заработных плат, при наследовании вышеуказанными субъектами облагаются налогом на наследство по ставке 13 %.

Принимая соответствующие изменения, законодатель вспомнил положения статьи 17 Закона Украины «Об охране детства», согласно которой каждый ребенок имеет право на получение в наследство имущества и денежных средств родителей либо одного из них. Скорее всего, данный законодательный акт в свое время был принят как популистский, не содержащий (и даже не предполагающий) реальных механизмов его осуществления. Однако ничто не помешало на него сослаться при принятии новых законодательных актов. Так, по мнению законодателя, право на получение детьми наследства должно быть обеспечено именно установлением нулевой ставки налогообложения наследства. Данная точка зрения содержит рациональное зерно, поскольку с точки зрения социальной справедливости нет оснований для того, чтобы обязывать детей уплачивать налоги при получении наследства от родителей, которые в свое время, занимаясь какой-либо деятельностью либо приобретая собственность, исправно платили все налоги.

По ставке 5 % с самого начала 2007 года будет облагаться любой объект наследства, полученный наследником, не являющимся членом семьи первой степени родства. Сейчас для этой категории наследников установлена ставка 13 % по отношению к любому объекту наследования, помимо движимого и недвижимого имущества, к которым ныне применяется нулевая ставка налога. Интересно, что, несмотря на общую направленность Закона на снижение налогового бремени налогоплательщиков-наследников, те из них, кто не является членом семьи первой степени родства, при унаследовании движимого или недвижимого имущества явно окажутся в менее выигрышном положении, чем сейчас.

Согласно принятым изменениям, исключена из Закона норма, в соответствии с которой доходы, полученные в виде платы за использование права интеллектуальной (промышленной) собственности наследодателя, в том числе роялти, независимо от того, является ли их получатель наследником первой степени родства или нет, облагались по ставке 13 % (с 1 января 2007 года действовала бы ставка 15 %). Это значит, что такие доходы, начиная с 1 января 2007 года, будут облагаться в зависимости от того, является ли наследник членом семьи наследодателя первой степени родства или нет (то есть по нулевой ставке или по ставке 5 %).

Закон дополнен нормой, согласно которой при получении наследства в виде объектов недвижимого, движимого имущества, наличных или безналичных денежных средств, в том числе депозитных (сберегательных), ипотечных сертификатов, сертификатов ФОН, инвалидом I группы, ребенком-сиротой или ребенком, лишенным родительской опеки, применяется нулевая ставка налога.

Заграничное наследство «подешевеет»

К наследству, полученному от наследодателя-нерезидента, будет применяться ставка, уменьшенная вдвое, то есть не 30 % (эта ставка действовала бы с 1 января 2007 года), а всего лишь 15 %. Очевидно, принятые изменения направлены на защиту прав физических лиц, которые получают наследство от нерезидентов. Сейчас, если наследодатель, например супруг, является гражданином Украины, то ставка на наследство — нулевая. А если он является гражданином США или даже России, то супруг должен заплатить по ставке 26 %.

В схеме налогообложения в зависимости от гражданства заложено сразу два противоречия. С одной стороны — это коллизия с Основным Законом, а с другой — коллизия в самом Законе. В соответствии со статьей 24 Конституции Украины все граждане Украины имеют равные права, значит, и в вопросе налогообложения наследства все должны быть равны. К тому же пункт 13.2.1 действующей редакции Закона предусматривает нулевую ставку налога на наследство одного из супругов. А пункт 13.2.3 устанавливает ставку 26 % на наследство одного из супругов, который является гражданином иного государства. Если облагать такими налогами наследство, получаемое от нерезидентов, то смысла завозить на Украину собственность или капитал не будет. Вся собственность останется в офшорах, и государство не получит, к примеру, те оборотные средства, которые наследодатель мог бы ввезти на Украину.

И что же дальше?

Несмотря на существенное уменьшение ставок налога на наследство, с 1 января 2007 года наследники вряд ли «попадут в сказку» и смогут с легкостью унаследовать то, что им завещали либо причитается по закону. Во-первых, существующая ныне оценка имущества, переходящего по наследству (которую никто не отменял) — процедура не из легких и с каждым годом имеет тенденцию к усложнению, так что у наследника и без налогов проблем останется предостаточно. Стоимость наследства определяет ныне Бюро технической инвентаризации. И не редко услуги БТИ дороже, чем размер налога. К тому же налог на наследство, хоть его ставки и будут уменьшены, необходимо оплачивать денежными средствами. А в случае отсутствия таковых объект наследства нужно еще реализовать. Так что не помешало бы легализовать отсрочку уплаты налога на наследство в таких случаях. Помимо этого, за получение свидетельства о праве на наследство взимается государственная пошлина, размер которой составляет 0,5 % от суммы наследства. Так что совсем бесплатно получить наследство все же не удастся.

Закон также поставил ряд вопросов, на которые ответы дать забыл. Например, непонятно, нужно ли платить налог в том случае, когда наследодатель скончался до 1 января 2007 года, а свидетельство о праве на наследство будет получено после этой даты. Или свидетельство будет получено до 1 января 2007 года, а вот зарегистрировано в БТИ только тогда, когда изменения в Закон вступят в силу. Отсутствие законодательного урегулирования этого вопроса, скорее всего, позволит налоговым органам, привыкшим отслеживать исполнение лишь одной функции налогообложения — фискальной, толковать сложившуюся ситуацию в свою пользу.

Посмотрите по сторонам

Конечно, относительно прав детей, инвалидов, малообеспеченных слоев населения никто не спорит. Но регулировать все это можно исключениями и различными размерами ставок, а не путем повсеместного уменьшения налоговых ставок. Справедливое прогрессивное налогообложение имущества, в том числе и наследства, могло бы стать стабильным источником пополнения бюджета, каким оно есть в экономически развитых странах.

В странах Запада, на которые мы привыкли во всем равняться, наследство, сравнительно недорогое по стоимости, облагается налогами минимально, крупное же — существенно.

За границей размеры налога на наследство, как правило, существенны и зависят от стоимости наследственного имущества и степени родства наследника с наследодателем. В США существует федеральный налог на наследство и налоги на наследство отдельных штатов. Федеральный налог взимается только с наследств, стоимость которых равна или превышает сумму, устанавливаемую законом. Вообще этот налог в США стали взимать с самого начала их существования, и сегодня он является постоянным источником дохода федерального бюджета США. При этом налогообложению подлежат лишь те объекты наследования, стоимость которых превышает 1 млн долларов США.

В Великобритании налог на наследство взимается с сумм более 233 тыс. фунтов стерлингов. При этом претенденту на наследство дается год: для доказательства прав на наследство и выплаты налогов.

Ставки налога на наследство высоки. В США платят от 45 до 80 %, в Италии — 28 %, во Франции налог на наследство может составлять от 5 % до 60 %.

Редко какое государство может позволить себе такую роскошь, как отмена налога на наследство. Однако это уже сделала Россия, где с этого года налог на наследство был отменен. Впрочем, не исключено, что отмена налогов на наследование — временная мера, введенная на переходный период в 10—15 лет для того, чтобы безболезненно и с пользой для общества довести до логического завершения процесс приватизации. Даже российское правительство, разработавшее в свое время законопроект об отмене наследственного налога, не сможет отрицать тот факт, что в большинстве развитых стран этот налог существует и приносит плоды.

Существует и противоположное мнение, которым, очевидно, руководствовался отечественный законодатель, принимая данный Закон. Дело в том, что увеличение ставки налога на наследство приведет к тому, что соответствующая собственность (объекты налогообложения) не останется на Украине, а будет переведена в офшорные зоны. Таким образом, Украина не получит ни ожидаемых поступлений в бюджет, ни основных средств, ни прибыли, которая могла бы остаться в стране.

Так что на Украине, где богатые не платят налоги, потому что не хотят, а бедные — из-за того, что не могут, налог на наследование в настоящее время стал скорее тормозом, чем стимулом для развития страны. Хотя решать проблему нежелания имущих слоев населения платить какие бы то ни было налоги путем их отмены — мягко говоря, не самый эффективный шаг на пути к процветанию Украины.

Налог на наследство: кто платит и в каких государствах 2021

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

В большинстве случаев только крупные поместья чувствуют укус налогов — велика вероятность, что вам не придется их платить. Но бывают исключения, и особенности вашей ситуации с налогом на наследство могут кардинально изменить ваш налоговый счет.

Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса

Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство — это государственный налог на имущество, унаследованное от умершего. Для целей федерального налогообложения наследство обычно не считается доходом. Но в некоторых штатах наследство может облагаться налогом. Лицо, унаследовавшее имущество, платит налог на наследство.Налоговые ставки варьируются в зависимости от штата.

»БОЛЬШЕ: Узнайте, что делать с унаследованной IRA

Нужно ли вам сообщать в IRS о деньгах по наследству?

В большинстве случаев активы, полученные в дар или по наследству, не являются налогооблагаемым доходом на федеральном уровне. Однако, если активы, которые вы унаследуете, позже будут приносить доход (возможно, они приносят проценты или дивиденды, или вы собираете арендную плату), этот доход, скорее всего, подлежит налогообложению. Публикация IRS 525 содержит подробности.

Налог на наследство — это то же самое, что налог на наследство?

Налог на наследство и налог на наследство — это разные вещи.Налог на наследство выплачивается из кармана умершего. Налог на наследство выплачивается из кармана получателя. Один, оба или ни один из них не может быть фактором, когда кто-то умирает.

Налог на наследство

Налог на наследство — это налог на имущество человека после смерти. В 2020 году федеральный налог на недвижимость обычно применяется к активам на сумму более 11,58 миллионов долларов; в 2021 году — 11,7 миллиона долларов. Ставка налога на наследство составляет от 18% до 40%. В некоторых штатах также есть налоги на наследство (см. Список штатов здесь), и они могут иметь гораздо более низкие пороги освобождения, чем IRS.Имущество, наследуемое супругами, обычно не облагается налогом на наследство. Публикация IRS 559 содержит подробности.

Налог на наследство

Налог на наследство — это государственный налог на имущество, унаследованное от умершего. Лицо, унаследовавшее имущество, платит налог на наследство. По данным Американского колледжа доверительного управления и имущественного права, налоговые органы Айовы, Кентукки, Мэриленда, Небраски, Нью-Джерси и Пенсильвании получают налоги, получающие наследство.

  • Правила различаются в зависимости от штата в отношении размера недвижимости и типов активов, облагаемых налогом на наследство.Часто супруг (а) и дети умершего освобождаются от уплаты налога, а это означает, что деньги и вещи, которые им достаются, не облагаются налогом на наследство.
  • Некоторые люди могут получить двойной удар. В Мэриленде существует налог на наследство и налог на наследство, что означает, что имение, возможно, придется заплатить Налоговому управлению США и штату, а затем бенефициарам, возможно, придется снова заплатить штату из того, что осталось.

Как избежать налога на наследство

Есть несколько способов минимизировать налоговые расходы на передаваемые активы.

Один из распространенных элементов имущественного планирования — отдать активы перед смертью. Многие штаты не взимают налоги с подарков. (Узнайте, как действует налог на дарение.)

  • Подарки не обязательно должны быть наличными — акции, облигации, автомобили или другое имущество тоже учитываются.
  • Помощь квалифицированного налогового эксперта может быть ключевым моментом.

Остерегайтесь налога на прирост капитала

Если активы подорожают после того, как вы их унаследуете, вам может потребоваться уплатить налог на прирост капитала, если вы продадите активы.

  • Ставка налога на прирост капитала основана, среди прочего, на получаемой вами прибыли.Например, если ваш отец оставит вам портфель акций на сумму 200 000 долларов в день своей смерти, а вы продадите все это за 350 000 долларов через два года, вы можете получить налог на прирост капитала с полученной прибыли в 150 000 долларов.
  • Некоторые виды наследства также могут приносить налогооблагаемый доход. Например, если вы унаследуете IRA или 401 (k), полученные вами распределения могут облагаться налогом.
  • В штатах могут быть свои собственные правила налогообложения прироста капитала, поэтому рекомендуется обратиться за квалифицированной консультацией.

Найдите больше способов обезопасить свои активы и свое будущее

Налог на наследство: определение, ставки налога и кто платит

Налог на наследство — это налог на имущество человека после смерти.В 2020 году федеральный налог на недвижимость обычно применяется к активам на сумму более 11,58 миллионов долларов. Ставка налога на наследство составляет от 18% до 40%. В некоторых штатах также есть налоги на наследство. Имущество, наследуемое супругами, как правило, не облагается налогом на наследство.

Форма 706 IRS содержит подробную информацию о том, какие именно активы учитываются при расчетах, как определить их стоимость и как рассчитать налог. Но в целом вы рассчитываете налог, применяя указанные ниже ставки к сумме имущества, подлежащего налогообложению. Если у вас есть вопросы, обратитесь к квалифицированному налоговому специалисту.

Должен ли я платить налоги на недвижимость?

Наверное, нет. IRS освобождает от налога поместья на сумму менее 11,58 миллиона долларов в 2020 году и 11,7 миллиона долларов в 2021 году, поэтому мало кто на самом деле платит его. Кроме того, это освобождение распространяется на человека, поэтому супружеская пара может его удвоить. IRS облагает недвижимость выше этого порога по ставке до 40%.

90 082

1800 долларов США плюс 20% от суммы свыше 10 000 долларов США

3800 долларов США плюс 22% от суммы свыше 20 000 долларов США

8 200 долл. США плюс 24% от суммы свыше 40 000 долл. США

13 000 долл. США плюс 26% от суммы свыше 60 000 долл. США

18 200 долл. США плюс 28% от суммы свыше 80 000 долл. США

23 800 долларов США плюс 30% от суммы свыше 100 000 долларов США

38 800 долларов США плюс 32% от суммы свыше 150 000 долларов США

70 800 долларов США плюс 34% суммы свыше 250 000 долларов США

155 800 долларов США плюс 37% от суммы свыше 500 000 долларов США

248 300 долл. США плюс 39% от суммы свыше 750 000 долл. США

345 800 долл. США плюс 40% суммы свыше 1 000 000 долл. США

В некоторых штатах также предусмотрены налоги на недвижимость с различными порогами дохода.

Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса

Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.

В каких штатах действует налог на наследство?

В нескольких штатах и ​​округе Колумбия существует налог на наследство. У многих пороги активов ниже, чем у федерального правительства. Сумма исключения для каждого штата указана в таблице ниже.

Если вы живете в штате, где действует налог на наследство, хорошая новость заключается в том, что (вообще говоря) ваш счет по налогу на имущество вычитается из стоимости вашего налогооблагаемого имущества до того, как вы рассчитаете, сколько вы можете быть должны IRS.

Государства с налогом на наследство

В чем разница между налогом на наследство и налогом на наследство?

В некоторых штатах существует налог на наследство, который отличается, поскольку налог платят наследники.

  • В шести штатах существует налог на наследство, а в одном штате взимаются налоги на наследство и наследство.

  • Ставки налога на наследство часто зависят от родства наследника с умершим. Переживший супруг обычно освобождается от государственного налога на наследство.В некоторых штатах налоги на детей умершего человека взимаются по низкой ставке. Более дальние родственники или наследники, не связанные с умершим, обычно сталкиваются с самыми высокими ставками налога на наследство.

Как уменьшить или избежать федерального налога на наследство

Если вы хотите снизить налоги на наследство до своей смерти, есть несколько тактик, которые вы можете использовать для защиты своей собственности. К ним относятся:

  • Расходование ваших активов. Если вы не боитесь, что у вас закончатся деньги перед смертью, наслаждайтесь своим богатством.

  • Распространение ваших активов. Вы можете отдать часть своего имения в подарок близким, пока вы еще живы. Во многих штатах подарки не облагаются налогом. (Узнайте, как действует налог на дарение.)

  • Раздача ваших активов. Если вы оставите собственность соответствующей благотворительной организации, она вычитается из общей суммы имущества.

  • Защита ваших активов в трасте. Правильно созданные безотзывные или обходные трасты могут предоставить возможность юридически защитить часть ваших активов от государственного и федерального налога на имущество.

  • Переход к более благоприятной налоговой среде. Поскольку в большинстве штатов нет налога на наследство или налога на наследство, у вас есть много вариантов переезда.

Найдите дополнительные способы обезопасить свои активы и свое будущее

Если вы унаследовали или завещали что-то, следите за налогом на прирост капитала

Даже если наследство не облагается налогом, когда его получают ваши наследники, любые последующие доходы или доходы, которые он производит, могут считаться налогооблагаемым приростом капитала на федеральном уровне и уровне штата.

  • Если ваши наследники продают унаследованный ими актив, любая прибыль может облагаться налогом на федеральном уровне как долгосрочный или краткосрочный прирост капитала, в зависимости от того, когда они избавляются от собственности.

  • Если вы все же передаете своим наследникам наследство, особенно значительное, для них будет хорошей идеей поговорить со специалистом, специализирующимся на налогах на наследство, о лучших способах минимизировать любые потенциальные налоговые убытки.

УСЛУГИ ПЕРСОНАЛЬНОГО КОНСУЛЬТАНТА VANGUARD

5.0

Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакцией. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

5,0

Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

  • От 1200 до 6000 долларов в год.

Продвижение: бесплатная финансовая оценка с CFP.

4,5

Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

  • минимум 100 000 долларов США.

Ставка налога на подарки на 2020-2021 годы: что это такое? Кто платит?

В жизни есть о чем беспокоиться, но налог на дарение, вероятно, не входит в их число.

Что такое налог на дарение?

Налог на дарение — это федеральный налог на передачу денег или имущества другим людям без получения взамен ничего (или менее полной стоимости). Немногие должны платить налог на дарение; IRS обычно не участвует, если сумма подарка не превышает 15 000 долларов. Даже в этом случае это может вызвать только лишнюю бумажную работу.

Платите ли вы налоги при получении подарка?

В большинстве случаев нет. Активы, которые вы получаете в качестве подарка или наследства, обычно не подлежат налогообложению на федеральном уровне. Однако, если впоследствии активы приносят доход (возможно, они приносят проценты или дивиденды, или вы собираете арендную плату), этот доход, скорее всего, подлежит налогообложению. Публикация IRS 525 содержит подробности. Кроме того, в некоторых штатах есть налоги на наследство.

Как избежать налога на дарение?

Две вещи удерживают руки IRS от конфет большинства людей: ежегодное исключение в размере 15 000 долларов в 2020 и 2021 годах и 11 долларов.58 миллионов пожизненных исключений в 2020 году (11,7 миллиона долларов в 2021 году). Оставайтесь ниже их, и вы сможете проявить щедрость вне поля зрения. Перейдите выше, и вам нужно будет заполнить форму налога на дарение при подаче декларации, но вы все равно можете избежать уплаты налога на дарение.

Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса

Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.

Как рассчитывается налог на дарение и как действует ежегодное исключение налога на дарение

  • В 2020 и 2021 годах вы можете отдать кому-то до 15000 долларов в год, и, как правило, вам не придется иметь дело с IRS по этому поводу.

  • Если вы дарите кому-либо более 15 000 долларов наличными или активами (например, акциями, землей, новым автомобилем) в год, вам необходимо подать налоговую декларацию на дарение. Это не означает, что вы должны платить налог на дарение. Это просто означает, что вам нужно заполнить форму IRS 709, чтобы раскрыть информацию о подарке.

  • Ежегодное исключение для каждого получателя; это не сумма всех ваших подарков. Это означает, например, что вы можете отдать 15 000 долларов своему двоюродному брату, еще 15 000 долларов другу, еще 15 000 долларов соседу и так далее в том же году без необходимости подачи налоговой декларации на дарение.

  • Ежегодное исключение также распространяется на одного человека, что означает, что если вы состоите в браке, вы и ваш супруг можете отдать в сумме 30 000 долларов в год кому бы то ни было, не заполняя налоговую декларацию на дарение.

  • Подарки между супругами неограниченны и, как правило, не требуют налоговой декларации на дарение. Подарки некоммерческим организациям — это благотворительные пожертвования, а не подарки.

  • Человек, получающий подарок, обычно не обязан сообщать о подарке.

Как работает пожизненное исключение из налога на дарение

  • Вдобавок к ежегодному исключению в размере 15 000 долларов вы получаете 11 долларов.58 миллионов пожизненных исключений (в 2021 году эта цифра вырастет до 11,7 миллиона долларов). А поскольку это на человека, супружеские пары могут исключить вдвое больше подарков на всю жизнь. Это очень удобно, когда вы отдаете больше 15 000 долларов.

  • «Подумайте о ведрах или чашках», — говорит Кристофер Пиччурро, сертифицированный бухгалтер и соучредитель бухгалтерской и консультационной фирмы Integrated Financial Group в Мичигане. Любой избыток «перетекает» в корзину для пожизненных исключений.

  • Например, если вы дадите своему брату 50 000 долларов в этом году, вы израсходуете свое ежегодное исключение в размере 15 000 долларов.Плохая новость заключается в том, что вам нужно будет подать налоговую декларацию на дарение, но хорошая новость заключается в том, что вы, вероятно, не будете платить налог на дарение. Почему? Потому что дополнительные 35 000 долларов (50 000–15 000 долларов) просто засчитываются в счет вашего пожизненного исключения в размере 11,58 миллиона долларов. В следующем году, если вы дадите своему брату еще 50 000 долларов, произойдет то же самое: вы израсходуете свое ежегодное исключение в размере 15 000 долларов и сократите еще 35 000 долларов вашего пожизненного исключения.

  • В налоговой декларации на дарение отслеживается пожизненное освобождение от уплаты налогов. Так что, если вы ничего не дарите в течение своей жизни, тогда у вас есть пожизненное освобождение, которое можно использовать против вашего имущества после смерти.

Какая ставка налога на дарение?

Если вам повезло и вы достаточно щедры, чтобы использовать свои исключения, возможно, вам действительно придется заплатить налог на дарение. Ставки варьируются от 18% до 40%, и налогоплательщик обычно платит. Конечно, существуют исключения и особые правила расчета налога, поэтому все подробности см. В инструкциях к форме 709 IRS.

Что может вызвать налоговую декларацию на дарение

Забота — это совместное использование, но некоторые ситуации часто непреднамеренно вызывают необходимость подачи налоговой декларации на дарение, говорят профессионалы.

Баловать внуков деньгами колледжа

  • Если бабушка или дедушка вложили, скажем, 60 000 долларов в план 529 для внуков, Пиччурро приводит в качестве примера, это может привести к исключению налога на дарение, потому что он превышает предел.

  • Специальное правило позволяет дарителям распределять одноразовые подарки по налоговым декларациям на дарение за пять лет, чтобы не допустить пожизненного исключения подарков.

В поисках отпуска, машины или других вещей

  • Если вы выложите 40 000 долларов на свадьбу Джуниора или просто заплатите за безумно дорогой медовый месяц, приготовьтесь оформить документы.

  • Если вы оплачиваете обучение или медицинские счета, оплата напрямую школе или больнице может помочь избежать требования о возврате налога на дарение (подробности см. В инструкциях к форме 709 IRS).

Беспроцентные ссуды

Ссужать деньги друзьям и семье — обычно плохая идея, а IRS может сделать это еще хуже. Беспроцентные ссуды рассматриваются как подарки. Или, если вы одалживаете им деньги, а потом решаете, что они не должны вам возвращать, это тоже подарок.

Попытка открыть счет в банке не супругу

«Допустим, вы живете у бабушки, поэтому для удобства мы поместим вас на банковский счет бабушки. Угадай, что только что произошло? » Пиччурро говорит. «Если вы являетесь совладельцем [совладельца] банковского счета у кого-то и имеете право забрать деньги в любое время, по сути, бабушка делает вам подарок».

Правила унаследованного IRA, распределение бенефициаров

Вот правила для унаследованных IRA, которые могут помочь вам максимально использовать деньги, которые вы унаследовали, и избежать налоговых сюрпризов.

Что такое IRA по наследству?

Унаследованный IRA, часто называемый IRA-бенефициаром, — это счет, открытый для кого-то, кто наследует индивидуальный пенсионный счет или счет пенсионного плана после смерти первоначального владельца. Любое лицо, имущество или траст может унаследовать IRA, но супруги имеют больше возможностей для использования унаследованного IRA.

Унаследованные правила IRA для супругов

Если вы являетесь единственным бенефициаром IRA своего супруга, вы можете взять на себя учетную запись (также известную как передача супруга или «принятие» IRA), и IRS будет рассматривать это как будто он был твоим все время.

  • Вы делаете это, обозначая себя в качестве владельца существующей учетной записи, переводя активы со счета умершего в существующий IRA (либо Roth, либо традиционный счет, если он имеет такой же налоговый режим).

  • Для этой цели также можно создать новую учетную запись.

Реклама

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией.Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой.Формула подсчета очков для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссию и минимальные суммы, инвестиционный выбор, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

Унаследованные правила IRA для бенефициаров, не являющихся супругами / супругами

Если вы не являетесь — супруг (а), унаследовавший IRA (единолично или когда он предоставляется нескольким людям), или супруг, который не является единственным бенефициаром.

  • IRS не позволяет переводить деньги из унаследованного IRA на один из ваших существующих счетов. Вместо этого вам придется перенести свою часть активов в новую IRA, официально названную унаследованной IRA; например, (Имя умершего владельца) в пользу (Ваше имя).

  • Никакие дополнительные взносы не разрешены в новой, унаследованной учетной записи IRA.

Каковы правила распределения для унаследованной IRA?

В соответствии с Законом о безопасности, который был подписан в декабре 2019 года, большинство (но не все) бенефициаров IRA должны исчерпать унаследованный IRA в течение 10 лет после смерти владельца счета.Это применимо к унаследованным IRA, если владелец умер после 31 декабря 2019 года.

Нет ограничений на то, когда и как часто вы снимаете деньги со счета, если счет будет пустым к концу 10 лет. То есть вы можете снять все деньги сразу, вы можете оставить их там на десять лет, а затем забрать их все, или вы можете снять распределения с течением времени. (Просто обратите внимание, что с традиционным IRA каждое снятие средств будет считаться доходом и облагаться налогами в год, когда вы снимаете средства.)

Есть некоторые исключения из правила 10 лет:

  • Вы унаследовали IRA от своего супруга. Вы можете относиться к этому аккаунту как к своему собственному. Если это Roth IRA, вам не нужно снимать деньги в течение вашей жизни. Если это традиционная IRA, обязательные распределения начинаются по достижении вами 72-летнего возраста. (Подробнее о традиционных правилах распределения IRA.)

  • Вы несовершеннолетний ребенок. Вы должны начать распространение, но они будут рассчитываться исходя из вашей продолжительности жизни.Это правило применяется только до тех пор, пока вы не достигнете «возраста совершеннолетия», который в большинстве штатов составляет 18 лет. К этому моменту у вас есть 10 лет, чтобы вывести всю учетную запись.

  • Вы хронически больны или инвалид. Вы можете растянуть дистрибутивы IRA на всю жизнь.

  • Вы не более чем на 10 лет моложе владельца аккаунта. Вывод средств может растягиваться на всю жизнь.

Что такое 5-летнее правило для унаследованной IRA?

Бенефициары Roth IRA могут снимать взносы без уплаты налогов в любое время.Обратите внимание, что здесь речь идет о вкладе Roth IRA. Прибыль от унаследованного Roth также может быть снята без уплаты налогов, если счет был открыт не менее пяти лет на момент смерти владельца счета.

Так называемое правило пяти лет имеет решающее значение: если IRA Рота на момент смерти первоначального владельца было менее 5 лет, вы должны будете платить налоги с доходов, которые вы снимаете. (Вот более подробная информация о 5-летнем правиле для снятия IRA Рота.)

Налоги на снятие денег унаследованный IRA

Как ни соблазнительно обналичить унаследованный IRA (так называемое единовременное распределение) , действуйте осторожно.Выбрав вариант «Вегас или крах», вы можете остаться в долгу, когда придет время подавать налоговую декларацию. Снятие средств с традиционной IRA обычно облагается налогом как доход по вашей ставке подоходного налога.

Кто платит? И как много?

Когда человек умирает, его активы могут облагаться налогом на наследство и налогом на наследство, в зависимости от того, где он жил и сколько они стоили. Хотя угроза налогов на наследство и наследство реальна, в действительности подавляющее большинство поместий слишком малы, чтобы взимать федеральный налог на имущество, который с 2021 года применяется только в том случае, если активы умершего человека стоят 11 долларов.70 миллионов и больше.

Более того, в большинстве штатов нет ни налога на наследство, который взимается с фактического имущества, ни налога на наследство, который взимается с тех, кто получает наследство от имущества.

Действительно, количество юрисдикций с такими сборами сокращается, поскольку политическая оппозиция выросла до того, что некоторые критикуют как «налоги на смерть». При этом дюжина штатов плюс округ Колумбия продолжают облагать недвижимость налогами, а полдюжины взимают налоги на наследство.Мэриленд собирает и то, и другое.

Как и в случае федерального налога на недвижимость, эти государственные налоги взимаются только выше определенных пороговых значений. И даже на этих уровнях или выше ваши отношения с умершим — человеком, который умер, — могут избавить вас от части или всего налога на наследство. Примечательно, что оставшиеся в живых супруги и потомки умерших редко, если вообще когда-либо, платят этот сбор.

Таким образом, относительно редко бывает, чтобы поместья и наследство действительно облагались налогом. Тем не менее, полезно узнать больше о различных налогах, связанных с этими активами, а также о том, кто и когда должен их платить.Хотите узнать, застрянете ли вы с налогом на наследство или налогом на наследство, и что вы можете сделать, чтобы снизить такие налоги? Читать дальше.

Ключевые выводы

  • С 2021 года только поместья стоимостью 11,70 млн долларов и более подлежат федеральному налогу на имущество.
  • В дюжине штатов введены собственные налоги на наследство, а в шести есть налоги на наследство, причем оба из них действуют по более низким пороговым значениям, чем федеральный налог на наследство.
  • Налоги начисляются только на стоимость имущества или наследства, превышающую пороговую сумму.
  • Выжившие супруги обычно освобождаются от этих налогов, независимо от стоимости имущества или наследства.
  • Чтобы минимизировать налоги на наследство, налогоплательщики, чье имущество превышает пороговое значение в $ 11,70 млн, могут создавать трасты, которые облегчают передачу богатства.

Налоги на недвижимость

Для целей налогообложения эти сборы, как федеральные, так и государственные, оцениваются исходя из справедливой рыночной стоимости недвижимости, а не той суммы, которую умерший первоначально заплатил за свои активы.Хотя это означает, что любое увеличение стоимости активов поместья с течением времени будет облагаться налогом, это также защищает от налогообложения пиковых значений, которые с тех пор упали. Например, если дом был куплен за 5 миллионов долларов, но его текущая рыночная стоимость составляет 4 миллиона долларов, будет использована последняя сумма.

Все, что находится в наследстве пережившего супруга, не учитывается в общей сумме и не облагается налогом на наследство. Право супругов оставлять друг другу любую сумму известно как неограниченный супружеский вычет.Однако, когда оставшийся в живых супруг, унаследовавший имущество, умирает, бенефициары могут причитаться налогу на наследство, если имущество превышает лимит исключения. Другие вычеты, включая благотворительные пожертвования или любые долги или сборы, связанные с имуществом, также не включаются в окончательный расчет.

Наследник, который должен получить деньги или имущество, может отказаться от наследства путем использования наследства или отказа от наследства. Отказ — это юридический документ, который наследник подписывает, отказываясь от прав на наследство.В таком случае исполнитель завещания назовет нового бенефициара наследства. Наследник может отказаться от своего наследства, чтобы избежать уплаты налогов или ухода за домом или другим строением. Лицо, участвующее в процедуре банкротства, также может подписать отказ от прав, чтобы кредиторы не наложили арест на имущество. Закон штата определяет, как действуют исключения.

40%

Самая высокая ставка федерального налога на недвижимость в 2020 и 2021 годах.

Федеральные налоги на имущество

На 2021 налоговый год Служба внутренних доходов (IRS) требует владения недвижимостью с совокупными валовыми активами и предшествующими налогооблагаемыми подарками, превышающими 11 долларов США.70 миллионов для подачи федеральной налоговой декларации и уплаты соответствующего налога на имущество.

Часть имущества, сумма которого превышает пороговое значение в 11,70 миллионов долларов, якобы будет облагаться налогом по максимальной установленной федеральной ставке налога на имущество в размере 40%. Однако на практике различные скидки, вычеты и лазейки позволяют квалифицированным налоговым бухгалтерам снижать эффективную ставку налогообложения до гораздо ниже этого уровня. Среди этих методов — использование гибкости в отношении даты оценки имущества, чтобы минимизировать его стоимость или базовую стоимость.Взаимодействие с другими людьми

Государственные налоги на наследство взимаются государством, в котором умерший проживал на момент смерти; налоги на наследство взимаются государством, в котором проживает наследник.

Государственный налог на имущество

Если вы живете в штате, где действует налог на наследство, вы с большей вероятностью почувствуете его ущемление, чем будете платить федеральный налог на имущество. Все льготы по налогам на недвижимость штата и округа составляют менее половины от федерального налога. Некоторые идут, условно говоря, всего в 1000000 долларов.Налог на наследство исчисляется государством, в котором умерший проживал на момент смерти.

Вот юрисдикции, в которых действуют налоги на наследство. Щелкните название штата, чтобы получить дополнительную информацию от правительства штата о налоге на наследство.

Выше этих пороговых значений налог обычно исчисляется на скользящей основе, как и в скобках для налога на прибыль. Ставка налога обычно составляет 10% или около того для сумм, немного превышающих пороговое значение, и она постепенно повышается, обычно до 16%. Самый низкий налог в Коннектикуте, где он начинается с 10% и повышается до 12%, а самый высокий. в штате Вашингтон, где он составляет 20%.Взаимодействие с другими людьми

20%

Максимальная ставка налога на наследство, взимаемого любым штатом

Государственный налог на наследство

Федерального налога на наследство нет, но некоторые штаты (например, Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания) по-прежнему облагают налогом некоторые активы, унаследованные от имений умерших. Будет ли облагаться налогом ваше наследство — и какая ставка — зависит от ее ценности, вашего отношения к умершему человеку, а также преобладающих правил и норм, в которых вы живете.Взаимодействие с другими людьми

Страхование жизни, выплачиваемое указанному бенефициару, обычно не облагается налогом на наследство, хотя страхование жизни, выплачиваемое умершему лицу или его имуществу, обычно облагается налогом на наследство.

Как и в случае налога на наследство, налог на наследство, если он подлежит оплате, применяется только к сумме, превышающей освобождение. Выше этих пороговых значений налог обычно рассчитывается по скользящей основе. Ставки обычно начинаются с однозначных цифр и повышаются до 15–18%. И освобождение, которое вы получаете, и размер взимаемой с вас суммы, могут зависеть от вашего отношения к умершему — в большей степени, чем от стоимости имущества, которое вы унаследовали.Взаимодействие с другими людьми

Как правило, чем ближе ваши отношения с умершим, тем ниже ставка, которую вы заплатите. Выжившие супруги освобождены от налога на наследство во всех шести штатах. Домашние партнеры также освобождены от налога в Нью-Джерси. Потомки не платят налог на наследство, за исключением Небраски и Пенсильвании. Налог на наследство взимается штатом в которой живет наследник.

В некоторых штатах предусмотрены налоговые льготы для вдов или вдовцов, например, снижение налогов на собственность на определенный период времени.Например, во Флориде переживший супруг (а) имеет право на получение уменьшения налогооблагаемой стоимости собственности, которой он владеет, на 500 долларов каждый год, бессрочно или до тех пор, пока они не вступят в повторный брак.

Вот юрисдикции, в которых действуют налоги на наследство. Щелкните название штата, чтобы получить дополнительную информацию о налоге на наследство от правительства штата.

Как минимизировать налоги на наследство

Чтобы минимизировать налоги на наследство, сохраняйте простоту планирования и держите общую сумму имущества ниже 11 долларов.70-миллионный порог. Для большинства семей это легко. Для тех, у кого имущество и наследство превышает пороговое значение, создание трастов, которые облегчают передачу богатства, может помочь облегчить налоговое бремя.

Один из способов уменьшить подверженность налогу на наследство — использовать намеренно дефектный траст доверителя (IDGT) — тип безотзывного траста, который позволяет доверительному управляющему изолировать определенные трастовые активы, чтобы отделить подоходный налог от налога на наследство в отношении этих активов. Лицо, предоставившее право, уплачивает подоходный налог с любых доходов, полученных от активов, но активы могут расти без налогообложения.Таким образом, бенефициары лица, предоставившего право, могут избежать налогообложения дарения.

Есть способы снизить налоги на наследство, если у вас также есть полис страхования жизни. Сами по себе доходы от страхования жизни не облагаются федеральным подоходным налогом, когда они выплачиваются вашему бенефициару. Но когда выручка включается в состав вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство, они могут подтолкнуть ваше имущество к пределу в 11,7 миллиона долларов. Один из способов убедиться, что этого не произойдет, — передать право собственности на вашу политику другому физическому или юридическому лицу, включая бенефициара.Другая возможность — создать траст по безотзывному страхованию жизни (ILIT).

Максимальное увеличение вашего дарственного потенциала — еще один способ снизить налоги на наследство. С 2021 года физическое лицо может отдавать еще 15 000 долларов или меньше в год, а супружеская пара может жертвовать 30 000 долларов в год без необходимости подачи федеральной налоговой декларации о дарении.

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость

Какие активы облагаются налогом на наследство?

Все активы умершего человека стоимостью 11 долларов.70 миллионов и более по состоянию на 2021 год будут облагаться федеральным налогом на недвижимость. 12 штатов и округ Колумбия также взимают налоги на наследство, но правила различаются в зависимости от штата.

Какова ставка налога на наследство?

На федеральном уровне часть имущества, превышающая пороговую сумму в 11,70 млн долларов, будет облагаться налогом по ставке 40% с 2021 года. На уровне штата ставка налога варьируется в зависимости от штата, но 20% является максимальной ставкой для наследство, которое может быть взыскано любым государством.

В чем разница между налогом на наследство и налогом на наследство?

Налог на наследство взимается с самого имущества, а налог на наследство взимается с тех, кто получает наследство от имущества.

Должен ли я платить налоги на недвижимость?

Если вы получаете наследство от поместья, а стоимость активов превышает 11,70 миллионов долларов, вам придется заплатить налог на наследство. Налог на наследство взимается с самого поместья.

Как я могу избежать налога на наследство?

Держите свое имение ниже 11 долларов.70-миллионный порог — это один из способов избежать уплаты налогов. Другие методы включают создание трастов, таких как намеренно дефектный траст доверителя (IDGT), который отделяет подоходный налог от налога на имущество, передачу вашего полиса страхования жизни, чтобы он не учитывался как часть вашего имущества, и его стратегическое использование. подарков.

Итог

Налоги на наследство сложны и часто меняются. Большинство из нас общаются с ними в напряженный и напряженный период нашей жизни.Разумно подготовиться к неизбежному, заранее сделав домашнее задание.

Пока у рассматриваемого имения нет активов, превышающих 11,70 миллиона долларов на 2021 год, вы, скорее всего, не попадете на крючок федеральных налогов на имущество или наследства. Но следите за правилами отдельных штатов, поскольку дюжина из них и округ Колумбия также взимают налоги на наследство и наследство.

Следите за любыми изменениями в законах, которые затрагивают вас, возможно, установив онлайн-оповещения о новостях для вашего штата и терминов «налоги на наследство» и «налоги на наследство».«По мере того, как вы становитесь старше, вы можете помочь своим близким к уплате налогов, объясняя им законы. Возможно, вы даже захотите выделить фонд, чтобы помочь компенсировать это налоговое бремя, когда оно возникнет. Рассмотрите также возможность встречи с юристом, CPA или CFP, чтобы начать планирование вашего имущества и минимизировать налог, который ваши бенефициары должны будут платить, когда они унаследуют его.

Нужно ли платить налоги на наследство?

Никто не любит думать об этом, но если друг или член семьи скончался, вы можете унаследовать часть их денег или имущества.

Однако это наследство может сопровождаться некоторыми оговорками в виде налогов.

Вот что вам нужно знать.

Налог на наследство и налог штата

Одна вещь, которая часто сбивает с толку, — это разница между налогом на наследство и налогом на наследство.

Налоги на наследство

Налог на наследство взимается со стоимости имущества, имущества и финансовых счетов умершего человека. Владелец наследства, лицо, ответственное за соблюдение желаний умершего, несет ответственность за обеспечение уплаты этих налогов с имущества.

Люди, получающие наследство от наследства, не несут ответственности за уплату налогов на наследство, но налог может повлиять на размер наследства, которое передается.

Размер налога на имущество зависит как от его размера, так и от штата, в котором умерший проживал до своей кончины.

По состоянию на 2018 год федеральное правительство начисляет налог на наследство для всех имений, стоимость которых превышает 11,18 миллиона долларов. Если стоимость недвижимости меньше этой суммы, федеральный налог на недвижимость не взимается.

Федеральный налог на недвижимость работает так же, как и подоходный налог. Первые 10 000 долларов сверх исключения 11,18 миллиона долларов облагаются налогом по ставке 18%, следующие 10 000 долларов облагаются налогом по ставке 20% и так далее, пока суммы, превышающие 1 миллион долларов сверх исключения 11,18 миллиона долларов, не будут облагаться налогом по ставке 40%.

долл. США

Сумма, превышающая 11,18 млн долларов США Задолженность по налогам
0–10 000 долл. США 18%
10 000–20 000 долл. США 1800 долларов США + 20% от суммы свыше 10000 долларов США
20 000–40 000 долл. США 3800 долларов США + 22% от суммы свыше 20 000 долларов США
40 000–60 000 долл. США 8 200 долларов США + 24% от суммы свыше 40 000 долларов США
60 000–80 000 долл. США 13 000 долларов США + 26% от суммы свыше 60 000 долларов США
80 000–100 00 18 200 долларов США + 28% от суммы свыше 80 000 долларов США
100 000–150 000 долл. США 23 800 долларов США + 30% от суммы 100 000 долларов США
150 000–250 000 долл. США 38 800 долларов США + 32% от суммы свыше 150 000 долларов США
250 000–500 000 долл. США 70 800 долларов США + 34% от суммы свыше 250 000 долларов США
500 000–750 000 долл. США 155 800 долларов США + 36% от суммы свыше 500 000 долларов США
750 000–1 миллион долларов 248 300 долларов США + 38% от суммы свыше 750 000 долларов США
1 миллион долларов или более 345 800 долларов США + 40% от суммы свыше 1 миллиона долларов США

В настоящее время пятнадцать штатов и Вашингтон Д.C. взимать налоги на наследство. Каждый штат может устанавливать свои собственные ставки и пороговое значение, по которому облагается налогом поместье. Например, Массачусетс облагает налогом любое поместье, стоимость которого превышает 1 миллион долларов, хотя многие из этих имений слишком малы, чтобы облагаться федеральным налогом.

Хотя вы не платите эти налоги на наследство напрямую как наследник, они влияют на ваше наследство, уменьшая размер наследства, которое вы унаследовали.

Налоги на наследство

Налоги на наследство отличаются от налогов на наследство, поскольку они уплачиваются физическими лицами, которые получают наследство от наследства.После того, как имущество уплатит все соответствующие налоги на наследство, урегулирование и финансовые обязательства, оно может выплатить оставшиеся активы наследникам. На этом этапе наследники должны уплатить все соответствующие налоги на наследство.

Несмотря на отсутствие федерального налога на наследство, шесть штатов: Небраска, Айова, Кентукки, Нью-Джерси, Пенсильвания и Мэриленд вводят налог на наследство штата.

Эта ставка налога зависит от места проживания и размера наследства. Например, жители Небраски могут платить налог на наследство в размере 18%.Жители Пенсильвании не будут платить больше 15%.

Налоги на продажу унаследованных инвестиций и другого имущества

Когда вы получаете наследство, большую часть времени оно не приходит к вам в виде простых денежных средств, внесенных на ваш текущий счет и готовых потратить. Вы можете получить часть наследства в виде акций компании или недвижимого имущества.

В большинстве случаев, когда вы продаете недвижимость, вы должны платить налог на прирост капитала. Это налог на разницу в стоимости инвестиции на дату ее покупки, известную как основа стоимости инвестиции, и сумма, за которую она была продана.

Если вы получаете акции, облигации или другое имущество в качестве части наследства, вы можете иметь задолженность по налогу на прирост капитала в отношении собственности при ее продаже. Эти налоги часто путают с налогами на наследство, но важно помнить о различии.

В зависимости от того, сколько стоит недвижимость, при продаже вам, возможно, не придется платить налог на прирост капитала. Когда вы получаете недвижимость в наследство, вам не нужно использовать первоначальную стоимостную основу для расчета налогов при продаже.Вместо этого вы можете увеличить налоговую базу до стоимости инвестиций на день смерти первоначального владельца.

Это может означать значительно более низкий налоговый счет, особенно если первоначальный держатель инвестиции купил ее давным-давно.

Подробнее:

Три налога могут повлиять на ваше наследство

Если вы получили завещание от умершего друга или родственника, вы потенциально можете нести ответственность за уплату трех видов налогов: налог на наследство, налог на прирост капитала и налог на наследство.Налог на наследство — это налог на имущество, которое вы получаете от наследника. Налог на прирост капитала — это налог на доходы от продажи имущества, которое вы могли получить. И, наконец, налог на наследство — это налог. о стоимости имущества умершего; он оплачивается имуществом, а не наследниками, хотя это может снизить стоимость наследства.

Налоги на федеральном уровне

Налоговая служба (IRS) действительно заботится только о любом налоге на прирост капитала, который вы можете в конечном итоге задолжать.Федеральное правительство не взимает налог на наследство, и наследство, как правило, не облагается подоходным налогом. Если ваша тетя оставит вам 50 000 долларов, это не считается доходом, поэтому деньги не облагаются налогом — по крайней мере, с точки зрения IRS.

Государственный налог на наследство

Вам, вероятно, также не придется беспокоиться о налоге на наследство, потому что только шесть штатов собирают этот налог по состоянию на 2019 год: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. Если умерший жил или владел завещанным имуществом в любом из 44 других штатов вы можете забрать свой подарок без налога на наследство, даже если вы проживаете в одном из этих шести штатов.

Имущество, переходящее к пережившему супругу, освобождено от налогов на наследство во всех шести из этих штатов, и только Небраска и Пенсильвания собирают налоги на наследство с имущества, переходящего к детям и внукам.

Вы все равно можете не платить налог на наследство, даже если умерший проживал в одном из шести штатов, в которых он есть, в зависимости от вашего отношения к нему.

Государственный подоходный налог и федеральный подоходный налог

Вам не нужно будет указывать свое наследство в налоговой декларации штата или федеральной налоговой декларации, поскольку наследство не считается налогооблагаемым доходом.Но тип собственности, которую вы унаследуете, может иметь встроенные последствия для налога на прибыль.

Например, если вы унаследуете традиционный IRA или 401 (k), вам придется включить все распределения, которые вы снимаете со счета, в свой обычный федеральный доход и, возможно, также в доход штата.

Налог на прирост капитала

Этот налог применяется к разнице между стоимостью актива и суммой, за которую вы его продаете. Если вы продаете его по цене ниже его стоимости, это убыток капитала и налог не взимается.Однако если вы продадите его по цене, превышающей его стоимость, вы будете облагаться налогом на прибыль.

К счастью, долгосрочная ставка налога на прирост капитала, как правило, более благоприятна, чем налоговая ставка, которой придерживаются физические лица в отношении своих доходов, а для наследства применяется долгосрочная ставка. Кроме того, ваше наследство получает «повышенную основу». также до даты смерти умершего.

Например, вы можете унаследовать дом, который на дату смерти умершего оценивается в 250 000 долларов.Затем через несколько лет вы продаете недвижимость за 275 000 долларов. Вы должны заплатить налог на долгосрочный прирост капитала в размере 25 000 долларов.

Даже если умерший приобрел недвижимость несколько десятилетий назад за 100 000 долларов, ваша прибыль не рассчитывается с использованием этого числа. Он увеличился до стоимости имущества на дату смерти, что обычно приводит к меньшей налогооблагаемой прибыли — 25 000 долларов по сравнению с 175 000 долларов при продажной цене 275 000 долларов в этом сценарии.

Государственный налог на имущество и федеральный налог на имущество

Также могут потребоваться государственные и федеральные налоги на недвижимость.Хорошая новость заключается в том, что освобождение от федерального налога на недвижимость в 2019 году составляет $ 11,4 млн. Поместье не будет платить налог на недвижимость, если его стоимость меньше этой.

Но 12 штатов и округ Колумбия также собирают налог на имущество на уровне штата по состоянию на 2019 год. Это Коннектикут, Гавайи, Иллинойс, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Нью-Йорк, Орегон, Род-Айленд, Вермонт и Вашингтон. .

Если вы унаследовали от умершего, который не жил и не владел завещанным имуществом ни в одном из этих штатов, с этого имущества не будет взиматься никаких государственных налогов на наследство, как и в случае с налогами на наследство в штатах, в которых они взимаются.

В противном случае стоимость недвижимости должна превышать освобождение от налога на наследство штата, прежде чем будут начислены какие-либо налоги штата. К сожалению, эти льготы обычно намного меньше федеральных. Например, по состоянию на 2019 год в Орегоне и Массачусетсе он составляет всего 1 миллион долларов.

Если имущество должно быть уплачено государственным налогом на наследство, эти налоги необходимо уплатить до того, как вы сможете получить свое наследство. Сумма, которую вы получите, скорее всего, уже будет уменьшена из-за причитающихся налогов.

Итог

Есть много неправильных представлений о налогах и наследстве. Проконсультируйтесь с юристом по имущественному планированию или бухгалтером задолго до подачи налоговой декларации, если вы не уверены, что вам придется платить налоги на унаследованное имущество.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в законодательстве.Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *