Налог с приза: Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

Содержание

НАЛОГ С ПОДАРКА, ПРИЗА ИЛИ ВЫИГРЫША ПОТРЕБИТЕЛЯМ ПОТРЕБИТЕЛЯМ

Декларационная кампания 2013

Декларационная кампания 2013 В начале 2013 года по традиции стартовала декларационная кампания, которая продлится по 30 апреля 2013 года (срок подачи деклараций о доходах, полученных гражданами в 2012

Подробнее

как правильно заплатить

Налоги: как правильно заплатить и законно уменьшить Каждый, кто получает доход и владеет имуществом, землей, транспортными средствами, должен платить соответствующие имущественные налоги: налог на имущество

Подробнее

БРОШЮРА «ДЕКЛАРИРОВАНИЕ ДОХОДОВ»

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РОССИИ ПО ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ www.r38.nalog.ru БРОШЮРА «ДЕКЛАРИРОВАНИЕ ДОХОДОВ» 2013 ГОД Социальные налоговые вычеты. В большинстве случаев налогоплательщики — физические

Подробнее

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА ЛЕЧЕНИЕ

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА ЛЕЧЕНИЕ Социальный налоговый вычет предоставляется в сумме, уплаченной за услуги по лечению, предоставленные налогоплательщику медицинскими учреждениями Российской Федерации,

Подробнее

Имущественный вычет: нерешенные вопросы

Имущественный вычет: нерешенные вопросы Автор Кирилл Котов Источник: журнал «Актуальная бухгалтерия» Спорные моменты в порядке применения имущественного налогового вычета существуют с 2001 года. Часть

Подробнее

Тема: Налог на имущество

Тема: Налог на имущество Вопросы: 1. Налогоплательщики, объект налогообложения, ставки налога на имущество 2.Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций 3. Изменения 2015 года при исчислении

Подробнее

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Подробнее

ЮРИДИЧЕСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1 марта 2014 г. Настоящее юридическое заключение содержит анализ действующего российского законодательства по ряду вопросов, связанным с приобретением гражданами Российской Федерации недвижимого имущества

Подробнее

Утверждена Приказом МНС РФ от 01.11.2000, БГ-3-08/378 Форма 3-НДФЛ В инспекцию МНС РФ N ——— Лист 01 ——— —- ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ N ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2001 ГОД заполняется работником

Подробнее

Налоговые льготы для физических лиц

ПРОФСОЮЗ РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИМОРСКАЯ КРАЕВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФСОЮЗА МАТЕРИАЛЫ В ПОМОЩЬ ПРОФСОЮЗНОМУ КОМИТЕТУ И РАБОТОДАТЕЛЮ Налоговые льготы для физических лиц

Подробнее

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Подробнее

Тема: Спикер: Яковлева Вероника

Всероссийская программа «Дни финансовой грамотности в учебных заведениях» Тема: Налогообложение физических и юридических лиц Спикер: Яковлева Вероника Спикер Яковлева Вероника Управляющий директор, член

Подробнее

Декабрь 2015 Ответы. Раздел A

Ответы Диплом по налогообложению РФ Декабрь 2015 Ответы и система оценки Раздел A 1 B 5,000*1/4*1.5%*1,000 = 18,750 Примечание: Нематериальные активы не облагаются налогом на имущество. Базой для расчета

Подробнее

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Как получить налоговый вычет по ИИС? Два варианта получения налогового вычета Ежегодный налоговый вычет по НДФЛ на сумму денежных средств, внесённых на счёт в налоговый период (максимально к возврату 52

Подробнее

Упрощённая система налогообложения

Стр. 1 из 5 28.11.2014 14:52 Упрощённая система налогообложения СОДЕРЖАНИЕ СТРАНИЦЫ Условия применения Заменяет налоги Порядок перехода Объект налогообложения Ставки и порядок расчета Оплата налога и представление

Подробнее

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения Применение ПСН предусматривает расчет стоимости патента, исходя из потенциально возможного дохода, определенного индивидуально для каждого вида деятельности. Это значение

Подробнее

У » К х / ПАМЯТКА. и6 У » v. ‘

ПАМЯТКА Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ). С 1 января 2015г. налогоплательщик вправе получить следующие инвестиционные налоговые вычеты: 1) в размере положительного финансового результата,

Подробнее

НАЛОГ ЭТО ОБЯЗАТЕЛЬНЫЙ,

НАЛОГ ЭТО ОБЯЗАТЕЛЬНЫЙ, ИНДИВИДУАЛЬНО БЕЗВОЗМЕЗДНЫЙ ПЛАТЕЖ В ЦЕЛЯХ ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВА И (ИЛИ) МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ (СТ. 8 НК). Налоговый контроль Налоговая проверка является

Подробнее

Тема 8. Налогообложение физических лиц.

Тема 8 Налогообложение физических лиц. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ Налоги важнейшая экономическая категория, исторически связанная с появлением, существованием и функционированием государства. Конституция

Подробнее

МОЙ ПРОФСОЮЗНЫЙ КРУЖОК

Башкирская республиканская организация Профсоюза работников народного образования и науки Российской Федерации Республиканский комитет Серия «Имею право!» МОЙ ПРОФСОЮЗНЫЙ КРУЖОК ВЫПУСК 5 г. Уфа февраль

Подробнее

стр. 040 = стр стр стр. 030

Раздел А листа 03 По строке 010 следует отразить общую сумму дивидендов, которая по решению собрания распределяется между всеми акционерами (участниками). По строкам 020 и 030 указываются суммы дивидендов,

Подробнее

УСН, ЕНВД, ОСНО УСН ЕНВД ОСНО

УСН, ЕНВД, ОСНО ВНИМАНИЕ! УСН и ОСНО совмещать нельзя, нужно выбирать либо УСН, либо ОСНО. Можно совмещать УСН и ЕНВД или ЕНВД и ОСНО. При этом налог платится по частям, то что попадает под ЕНВД платится

Подробнее

Личное налоговое планирование

Личное налоговое планирование Что такое личное налоговое планирование? Это термин появился сравнительно недавно. Под ним понимается использование физическим лицом-налогоплательщиком предусмотренных законом

Подробнее

Обзор изменений в законодательстве

Обзор изменений в законодательстве за МАРТ 2016 Федеральный закон от 30.03.2016 79-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» Уточнен порядок наследования имущества

Подробнее

УДК Щерба Н. Д.

УДК 336.22 Щерба Н. Д. студент 4 курса, направление «Экономика» Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова Россия, г. Северодвинск научный руководитель: Высоцкая Т. Р., канд.

Подробнее

Социальный налоговый вычет на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение Оглавление: 1. По каким расходам можно получить вычет 2. Размер налогового вычета 3. Документы, необходимые для возврата подоходного налога Совершеннолетние граждане

Подробнее

Как следует отразить в налоговом учете розыгрыш призов?

В соответствии с пп. 4) ст. 1 Закона РК «О лотереях и лотерейной деятельности» лотерея – это игра, которая проводится в соответствии с настоящим Законом, условиями проведения лотереи и договором, в которой одна сторона (оператор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями проведения лотереи. Лотереей не является розыгрыш призов, направленных на стимулирование продаж товаров (услуг) коммерческими организациями.

Таким образом, Ваше мероприятие не является лотерей. Это обычный розыгрыш призов среди покупателей, направленный на стимулирование продаж товаров, работ, услуг и привлечение клиентов (покупателей).

Согласно пп. 50) п. 1 ст. 1 Налогового кодекса РК реализация – это отгрузка и (или) передача товаров либо иного имущества, выполнение работ, оказание услуг с целью продажи, обмена, безвозмездной передачи, передача имущества по договору лизинга, а также передача заложенных товаров залогодержателю при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства.

Т.е. в целях налогообложения безвозмездная передача признается реализацией.

 

НДС:

В соответствии с пп. 1) п. 1 ст. 369 Налогового кодекса РК облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком НДС по реализации товаров, работ, услуг, за исключением необлагаемого оборота, указанного в ст. 370 Налогового кодекса РК.

Согласно положениям пп. 1) п. 1с ст. 372 Налогового кодекса РК оборот по реализации товаров означает передачу прав собственности на товар, включая безвозмездную передачу товара.

Исходя из положений п. 5 ст. 381 Налогового кодекса РК размер оборота по реализации при безвозмездной передаче товаров определяется в размере балансовой стоимости передаваемых товаров, подлежащей отражению (отраженной) в бухгалтерском учете налогоплательщика на дату их передачи, если иное не предусмотрено законодательством РК о трансфертном ценообразовании.

При этом, учитывая положения пп. 3) п. 5 ст. 372 Налогового кодекса РК не является оборотом по реализации безвозмездная передача в рекламных целях товара в случае, если стоимость единицы такого товара не превышает 5-кратный размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату такой передачи.

Т.е., если Ваш безвозмездно передаваемый товар не входит в освобожденные от НДС обороты, то:

1. Если стоимость единицы безвозмездно передаваемого товара (приза) физическому лицу в результате розыгрыша НЕ превышает 5 МРП на дату передачи, то стоимость такого товара НЕ признается оборотом по реализации и НДС не облагается;

2. Если стоимость единицы безвозмездно передаваемого товара (приза) физическому лицу в результате розыгрыша превышает 5 МРП на дату передачи, то балансовая стоимость такого товара, по которой он учитывался в учете Вашей Компании, признается оборотом по реализации, который облагается НДС 12%.

В соответствии с пп. 5) п. 13 ст. 412 Налогового кодекса РК выписка счета-фактуры не требуется в случаях безвозмездной передачи товара физическому лицу, не являющемуся ИП или лицом, занимающимся частной практикой.

Следовательно, выписка счетов-фактур в адрес обладателей призов-физическим лицам не требуется.

Исходя из положений:

— п. 1 ст. 424 Налогового кодекса РК Ваше ТОО обязано представить декларацию по НДС (форма 300.00) в налоговый орган по месту нахождения за налоговый период не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (календарным кварталом).

— пп. 1) ст. 425 Налогового кодекса РК сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период, уплачивается в бюджет по месту нахождения налогоплательщика не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (календарным кварталом).

 

ИПН у источника выплаты:

В соответствии с положениями пп. 5) п. 1 ст. 321 Налогового кодекса РК в годовой доход физического лица включаются все виды его доходов, в т.ч. доход в виде безвозмездно полученного имущества, в том числе работ, услуг.

Таким образом, товары (призы), которые будут передаваться покупателям в результате розыгрыша, будут признаваться доходом таких покупателей-физических лиц в виде безвозмездно полученного имущества.

Соответственно, сами призы (товары) не будут подпадать под понятие выигрыша, т.к. Ваш розыгрыш не является лотерей.

 Согласно ст. 325 Налогового кодекса РК доход в виде безвозмездно полученного имущества, в том числе работ, услуг, определяется в следующем размере с учетом соответствующей суммы НДС и акцизов:

— балансовой стоимости имущества;

— стоимости имущества, определенной договором или иным документом, на основании которого имущество передается физическому лицу, в случае отсутствия балансовой стоимости такого имущества.

Учитывая положения п. 1 ст. 350 Налогового кодекса РК в случае, если доходы, указанные в пп. 1) – 12) и 17) ст. 321 Налогового кодекса РК подлежат выплате (выплачиваются) налоговым агентом (Вашим ТОО), то исчисление, удержание и уплата в бюджет ИПН осуществляются у источника выплаты указанным налоговым агентом (Вашим ТОО).

В соответствии с положениями п. 1 ст. 351 Налогового кодекса РК сумма ИПН исчисляется путем применения ставок, установленных ст. 320 Налогового кодекса РК (10%), к сумме облагаемого дохода у источника выплаты, определяемого в соответствии с п. 5 ст. 353 Налогового кодекса РК.

При этом, исходя из положений пп. 20) п. 2 ст. 319 Налогового кодекса РК не рассматривается в качестве дохода физического лица стоимость безвозмездно переданного в рекламных целях товара (в том числе в виде дарения) в случае, если стоимость единицы такого товара не превышает 5-кратный размер МРП, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете и действующего на дату такой передачи.

На основании вышеизложенного:

1. Если стоимость единицы безвозмездно передаваемого товара (приза) физическому лицу в результате розыгрыша НЕ превышает 5 МРП на дату передачи, то стоимость такого товара НЕ признается доходом физических лиц и ИПН у источника выплаты НЕ облагается;

2. Если стоимость единицы безвозмездно передаваемого товара (приза) физическому лицу в результате розыгрыша превышает 5 МРП на дату передачи, то стоимость такого товара признается доходом физических лиц, и Ваша Компания обязана исчислить (удержать) ИПН у источника выплаты по ставке 10% от балансовой стоимости переданного товара с учетом НДС.

В соответствии с п. 5 ст. 351 Налогового кодекса РК при уплате налоговым агентом (Вашим ТОО) суммы ИПН, исчисленной с доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты в соответствии с положениями Налогового кодекса РК, за счет собственных средств без его удержания, обязанность налогового агента по удержанию и перечислению ИПН у источника выплаты считается исполненной.

При этом, согласно положениям пп. 47) п. 2 ст. 319 Налогового кодекса РК не рассматривается в качестве дохода физического лица сумма ИПН в соответствии с положениями Налогового кодекса РК, исчисленные с доходов физического лица-резидента и уплаченные налоговым агентом за счет собственных средств, без его удержания.

Т.е. при передаче товара покупателю в качестве приза, Вам не представляется возможным произвести удержание ИПН 10%. Поэтому, вышеуказанные нормы позволяют налоговому агенту (т.е. Вашему ТОО) исчислить и уплатить ИПН 10% со стоимости приза за собственный счет (т.е. за счет ТОО), при этом, сумма ИПН, исчисленная и уплаченная в бюджет Вашим ТОО за покупателя, не будет признаваться доходом этого покупателя.

Исходя из положений:

— п. 3 ст. 351 Налогового кодекса РК Ваше ТОО обязано перечислить в бюджет ИПН по выплаченным доходам (переданным безвозмездно товарам) не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода (передача товара), по месту своего нахождения;

— п. 1 ст. 355 Налогового кодекса РК декларация по ИПН и социальному налогу (форма 200.00) представляется в налоговые органы по месту нахождения налогового агента не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговые последствия розыгрыша призов

Довольно часто субъекты хозяйствования, чтобы заинтересовать лиц покупать их продукцию, устраивают акции и розыгрыши. Скажем, приобретая определенный товар, покупатель сможет принять участие в конкурсе или розыгрыше ценных призов и получить желаемый подарок. На какие налоговые последствия следует ожидать, устраивая розыгрыш призов, — далее.

Налоговый учет

По результатам розыгрыша во время проведения рекламной акции обычно победитель получает приз. Его получателем является конкретное физическое лицо, определенное организаторами мероприятия среди участников. Итак, получателей призов можно персонифицировать. А если это так, то доход в виде стоимости полученного приза юрлицо, проводящее розыгрыш, включает в общий налогооблагаемый доход победителя — физического лица (пп. 164.2.8 Налогового кодекса Украины, далее — НКУ).

Следовательно, стоимость неденежного выигрыша, полученного от юрлица, включается в общий месячный налогооблагаемый доход физлица и облагается налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) по ставке 18% у источника выплаты (пп. 170.6.3 НКУ). Это отмечают и фискалы в категории 103.14 «ОИР».

Если выигрыш выдается в неденежной форме (в виде товара), то базу для обложения налогом на доходы следует определять с применением натурального коэффициента.

Значение натурального коэффициента в 2019 году по ставам НДФЛ 18% равен 1,219512.

Информацию о выдаче приза победителю акции юрлицо должно отразить в р. I Налогового расчета по форме № 1ДФ и указать сумму начисленного/выплаченного дохода и удержанного с него НДФЛ с признаком дохода «111».

Если рекламная акция оформлена так, чтобы в результате победитель получал не приз, а подарок, то можно сэкономить на НДФЛ. В соответствии с пп. 165.1.39 НКУ в налогооблагаемый доход физлица попадает стоимость неденежных подарков в части, не превышающей 25% одной минимальной заработной платы (в расчете на месяц), установленной на 1 января отчетного налогового года.

В 2019 году размер минимальной заработной платы на 1 января составлял 4173 грн. Поэтому пп. 165.1.39 НКУ выводит из состава налогооблагаемых доходов подарки в неденежной форме, стоимость которых не превышает 1 043,25 грн (в расчете на месяц).

В то же время юрлицо может подарить клиенту подарок на сумму большую, чем 1 043,25 грн. В 2019 году, если в отчетном месяце стоимость неденежного подарка или общая стоимость нескольких подарков (если физлицу течение месяца выдавали и другие подарки в неденежной форме) превысит необлагаемую границу, определенную в пп. 165.1.39 НКУ, то придется обложить НДФЛ по правилам, предусмотренным для налогообложения дополнительного блага, только сумму такого превышения.

Чтобы применить это освобождение в материалах, по которым проводится розыгрыш, следует указать, что у победителя будет возможность получить в подарок товар, а не выигрыш в розыгрыше. Только в этом случае у предприятия — налогового агента будут все основания применить «подарочные» нормы и обложить НДФЛ только часть стоимости подарка, превышающей 1 043,25 грн.

Если по результатам розыгрыша победитель получит именно подарок, информацию об этом следует указать в р. I Налогового расчета по форме № 1ДФ. Сумма подарка:

  • в размере не более 1 043,25 грн (то есть не облагаемая налогом часть подарка), в форме № 1 ДФ отражается с признаком дохода «160»;
  • в размере, превышающем 1 043,25 грн (то есть налогооблагаемая часть подарка), в форме № 1 ДФ отражается с признаком дохода «126» как доход в виде дополнительного блага.

Правила налогообложения приза военным сбором такие же, как и для налогообложения призов НДФЛ (пп. 1.7 п. 161 подразд. 10 р. ХХ НКУ).

Если по результатам розыгрыша выдается подарок, то здесь действуют также правила, предусмотренные для налога на доходы. То есть в базу налогообложения военным сбором попадет только облагаемая налогом на доходы часть подарка (стоимость подарка в сумме, в 2019 году превышает 1 043,25 грн). Из стоимости подарка, не подпадает под налогообложение НДФЛ (стоимость меньше указанную выше сумму), военный сбор удерживать не нужно.

Какой бы вариант вы не выбрали (с подарком или с призом), поскольку приз предоставляется в неденежной форме, то базой для налогообложения военным сбором будет стоимость предоставленного приза, отраженная в бухгалтерском учете, но без учета натурального коэффициента, предусмотренного для удержания НДФЛ. Дело в том, что в случае налогообложения доходов, выданных в неденежной форме (в том числе и призов), использование такого коэффициента НКУ не предусмотрено.

Это отмечают и налоговики в письмах Государственной фискальной службы Украины (далее — ГФСУ) от 20.11.2015 г. № 24759/6/ 99-99-17-02-01-15 и от 08.06.2016 г. № 12626/6 / 99-99-13-02-03-15, а также в консультации 103.25 «ОИР».

Сумму военного сбора, удержанного из налогооблагаемых дорогих подарков, следует отразить в р. ІІ Налогового расчета по форме № 1ДФ в строке «Военный сбор».

Поскольку доход выплачивается в натуральной форме, у налогового агента нет источника содержание военного сбора с победителя. Поэтому возникает вопрос, где же взять средства на содержание такой суммы. Решить это можно двумя способами:

  • попросить победителя возместить сумму военного сбора путем внесения ее в кассу предприятия;
  • заплатить военный сбор предприятию из собственного кармана.

Подарки которые выдаваеются победителям рекламной акции, предоставляются лицам, не связанными с предприятием трудовыми отношениями, а следовательно, на доход в виде подарка единый социальный взнос начислять не нужно. В этом случае одаряемый не являются застрахованными лицами.

Объектом налогообложения налогом на прибыль является финансовый результат до налогообложения, определяющийся правилами, предусмотренными в бухгалтерском учете, и скорректированным на налоговые разницы.

По операциям передачи призов (подарков) физлицам корректировок финансового результата в НКУ не предусмотрено. Поэтому все плательщики налога на прибыль (как высокодоходные, так и малодоходные) показывают эти операции в «прибыльном» учете исключительно по бухгалтерским правилам.

Передача физлицам призов, выигранных в рекламных акциях, рассматривается как операция по безвозмездной передаче, которая облагается налогом на добавленную стоимость (далее — НДС) по общему правилу. Дело в том, что безвозмездная передача (дарение) товаров подпадает под определение термина «поставка товаров» (пп. 14.1.191 НКУ).

Поскольку речь идет о безвозмездной передаче товаров, то предприятию придется «дотянуть» базу налогообложения НДС операции к ее минимального предела (как того требует п. 188.1 НКУ). В связи с этим в НДС-учета на такую ​​операцию следует оформить две налоговые накладные (далее — НН):

а) первую — на операцию по снабжению призов на имя получателя, если он зарегистрирован плательщиком НДС;

б) вторую — на разницу между размером минимальной базы и фактической ценой поставки. При безвозмездной передаче цена поставки равна «0», поэтому вторую НН следует выписать учитывая минимальную базу.

Обе НН следует зарегистрировать в Едином реестре налоговых накладных.

В случае безвозмездной передачи товаров (в том числе и подарков) начислять налоговые обязательства нужно только в соответствии с п. 188.1 НКУ. То есть за «дотягивания» договорной цены поставки в минимальной базы.

Начислять «компенсационные» налоговые обязательства согласно п. 198.5 НКУ не нужно. Безвозмездной передачей товаров нельзя считать использованием товаров в нехозяйственной деятельности (письма ГФСУ от 11.10.2017 г. № 2204/ИНК/28-10-01-03-11 и от 10.05.2017 г. № 96/6 / 99-99- 15-03-02-15/ИНК).

Следовательно, если предприятие дарит физлицам призы, начислять налоговые обязательства нужно только один раз. Делать это следует по правилам, предусмотренным п. 188.1 НКУ.

http://devisu.ua

Скажите пожалуйста, в какие сроки нужно уплатить налог на выигрыш приза?, Москва | вопрос №2081541 от 16.06.2021

Порядок получения РВП установлен Приказом ФМС России от 22.04.2013 N 214 «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной миграционной службой государственной услуги по выдаче иностранным гражданам и лицам без гражданства разрешения на временное проживание в Российской Федерации».

Там установлено:

19. Для получения разрешения иностранный гражданин подает в территориальный орган ФМС России по месту предполагаемого проживания либо в дипломатическое представительство или консульское учреждение Российской Федерации в государстве своего проживания:

19.1. Заявление (приложение N 3 к Административному регламенту) в двух экземплярах.

19.2. 2 личные фотографии, которые размещаются на заявлении по одной на каждом экземпляре, размером 35 x 45 мм в черно-белом или цветном исполнении с четким изображением лица анфас без головного убора. Лица без гражданства предоставляют 3 фотографии, 2 из которых размещаются на заявлении по одной на каждом экземпляре.

Допускается предоставление фотографий в головных уборах, не скрывающих овал лица, гражданами, религиозные убеждения которых не позволяют показываться перед посторонними лицами без головных уборов.

Для граждан, постоянно носящих очки, обязательно фотографирование в очках без тонированных стекол.

При наличии технической возможности фотографирование и получение фотографий может быть произведено непосредственно в помещении территориального органа ФМС России.

19.3. Документ, удостоверяющий личность.

В соответствии со статьей 10 Федерального закона документами, удостоверяющими личность иностранного гражданина, являются паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

19.4. Документ, выданный полномочным органом государства постоянного проживания, подтверждающий отсутствие судимости у заявителя.

Документ не должен быть выдан ранее 3 месяцев на день подачи заявления о выдаче разрешения.

19.5. Вид на жительство или иной документ, выданный полномочным органом иностранного государства, который подтверждает проживание иностранного гражданина вне государства его гражданской принадлежности.

19.6. Документ, выданный полномочным органом иностранного государства или полномочным учреждением здравоохранения Российской Федерации, подтверждающий отсутствие заболевания наркоманией и инфекционных заболеваний, которые представляют опасность для окружающих, предусмотренных перечнем инфекционных заболеваний, представляющих опасность для окружающих и являющихся основанием для отказа в выдаче или аннулирования разрешения на временное проживание иностранным гражданам и лицам без гражданства, или вида на жительство, или разрешения на работу в Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2003 г. N 188, а также сертификат об отсутствии у заявителя заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции).

Далее — «перечень».

19.7. Документ, подтверждающий владение данным иностранным гражданином русским языком, знание истории России и основ законодательства Российской Федерации. К таким документам относятся: сертификат о владении русским языком, знании истории России и основ законодательства Российской Федерации; документ государственного образца об образовании (на уровне не ниже основного общего образования), выданный образовательным учреждением на территории государства, входившего в состав СССР, до 1 сентября 1991 года; документ об образовании и (или) о квалификации, выданный лицам, успешно прошедшим государственную итоговую аттестацию на территории Российской Федерации с 1 сентября 1991 г.

В соответствии со статьей 15.1 Федерального закона. Далее — «документ, подтверждающий владение данным иностранным гражданином русским языком, знание истории России и основ законодательства Российской Федерации».

Указанный документ не предоставляется заявителями — мужчинами, достигшими возраста шестидесяти пяти лет, и женщинами, достигшими возраста шестидесяти лет, а также участниками Государственной программы и членами семьи.

20. Иностранный гражданин, которому разрешение может быть выдано без учета квоты, одновременно с документами, указанными в пунктах 19.1 — 19.7 Административного регламента, представляет:

Пункт 3 статьи 6 Федерального закона.

20.1. Родившийся на территории РСФСР и состоявший в прошлом в гражданстве СССР или родившийся на территории Российской Федерации — свидетельство о рождении, выданное на территории РСФСР или Российской Федерации органом записи актов гражданского состояния. В случае отсутствия указанного свидетельства документом, подтверждающим рождение на территории РСФСР и состояние в прошлом в гражданстве СССР, является паспорт гражданина СССР образца 1974 года, в который внесены соответствующие записи.

20.2. Признанный нетрудоспособным, имеющий дееспособных сына или дочь, состоящих в гражданстве Российской Федерации, — свидетельство о рождении и паспорт гражданина Российской Федерации, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации, сына или дочери, а также документы, подтверждающие нетрудоспособность заявителя (например: справку об инвалидности, выданную учреждением государственной службы медико-социальной экспертизы либо компетентным органом иностранного государства, пенсионное удостоверение).

Далее — «паспорт гражданина Российской Федерации».

20.3. Имеющий хотя бы одного нетрудоспособного родителя, состоящего в гражданстве Российской Федерации, — свидетельство о рождении и паспорт гражданина Российской Федерации нетрудоспособного родителя, а также документы, подтверждающие нетрудоспособность родителя (например: справку об инвалидности, выданную учреждением государственной службы медико-социальной экспертизы, пенсионное удостоверение).

20.4. Состоящий в браке с гражданином Российской Федерации, имеющим место жительства на территории Российской Федерации, — свидетельство о браке и паспорт супруга — гражданина Российской Федерации.

20.5. Осуществивший инвестиции в Российской Федерации — письмо руководителя организации, привлекшей инвестиции, об осуществлении данным иностранным гражданином инвестиций в размере, установленном Правительством Российской Федерации.

Подпункт 5 пункта 3 статьи 6 Федерального закона.

20.6. Поступивший на военную службу — контракт о прохождении военной службы.

20.7. Имеющий ребенка, состоящего в гражданстве Российской Федерации, — свидетельство о рождении ребенка. Наличие гражданства Российской Федерации у ребенка удостоверяется документами, предусмотренными законодательством Российской Федерации.

20.8. Имеющий сына или дочь, достигших возраста восемнадцати лет, состоящих в гражданстве Российской Федерации и решением суда, вступившим в законную силу, признанных недееспособными либо ограниченными в дееспособности, — свидетельство о рождении и паспорт гражданина Российской Федерации сына или дочери, а также копию решения суда о признании лица недееспособным или ограниченным в дееспособности.

21. Для получения разрешения иностранному гражданину, не достигшему 18-летнего возраста, или иностранному гражданину, достигшему 18-летнего возраста и признанному недееспособным либо ограниченным в дееспособности, родитель, усыновитель, опекун или попечитель подает в территориальный орган ФМС России по месту предполагаемого проживания либо в дипломатическое представительство или консульское учреждение Российской Федерации в государстве своего проживания в отношении указанных лиц:

21.1. Заявление (приложение N 4 к Административному регламенту) в двух экземплярах.

21.2. Фотографии в соответствии с требованиями, предусмотренными пунктом 19.2 Административного регламента.

21.3. Документ, удостоверяющий личность.

21.4. Свидетельство о рождении, если заявление подается одним из родителей (усыновителей) либо документ, подтверждающий полномочия опекуна или попечителя.

21.5. Документ, в соответствии с которым иностранный гражданин признан недееспособным или ограниченным в дееспособности, выданный полномочным органом иностранного государства или Российской Федерации, если заявление подается в отношении иностранного гражданина, признанного недееспособным либо ограниченным в дееспособности.

21.6. Утратил силу. — Приказ ФМС России от 24.02.2015 N 71.

21.7. Документ, выданный полномочным органом государства постоянного проживания, подтверждающий отсутствие судимости у иностранного гражданина, достигшего 14-летнего возраста.

21.8. Вид на жительство или иной документ, выданный полномочным органом иностранного государства, который подтверждает проживание иностранного гражданина вне государства его гражданской принадлежности.

21.9. Документ, выданный полномочным органом иностранного государства или полномочным учреждением здравоохранения Российской Федерации, подтверждающий отсутствие заболевания наркоманией и инфекционных заболеваний, которые представляют опасность для окружающих, предусмотренных перечнем, а также сертификат об отсутствии у заявителя заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции).

21.10. Соответствующий документ, предусмотренный в пунктах 20.1 — 20.8 Административного регламента, подтверждающий возможность получения разрешения без учета квоты.

22. Для получения разрешения иностранный гражданин, прибывший в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, подает в территориальный орган ФМС России по месту предполагаемого проживания:

22.1. Заявление (приложение N 3 к Административному регламенту) в двух экземплярах.

22.2. Фотографии в соответствии с требованиями, предусмотренными пунктом 19.2 Административного регламента.

22.3. Документ, удостоверяющий личность.

22.4. Соответствующий документ, предусмотренный в пунктах 20.1 — 20.8 Административного регламента, подтверждающий возможность получения разрешения без учета квоты.

22.5. В течение тридцати суток со дня подачи заявления — документы, подтверждающие отсутствие заболевания наркоманией и инфекционных заболеваний, которые представляют опасность для окружающих, предусмотренных перечнем, а также сертификат об отсутствии у него заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции).

На основании письменного обращения заявителя при предъявлении документов, подтверждающих уважительные причины пропуска установленного срока, руководителем территориального органа ФМС России принимается решение о продлении этого срока путем резолюции на заявлении. Указанное обращение подается заявителем не позднее окончания срока предоставления государственной услуги.

22.6. Документ, подтверждающий владение данным иностранным гражданином русским языком, знание истории России и основ законодательства Российской Федерации.

Указанный документ не предоставляется заявителями — мужчинами, достигшими возраста шестидесяти пяти лет, и женщинами, достигшими возраста шестидесяти лет, а также участниками Государственной программы и членами семьи.

23. Для получения разрешения иностранному гражданину, прибывшему в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, не достигшему 18-летнего возраста или достигшему 18-летнего возраста и признанному недееспособным либо ограниченным в дееспособности, родитель, усыновитель, опекун или попечитель подает в территориальный орган ФМС России по месту предполагаемого проживания в отношении указанного лица:

23.1. Заявление (приложение N 4 к Административному регламенту) в двух экземплярах.

23.2. Фотографии в соответствии с требованиями, предусмотренными пунктом 19.2 Административного регламента.

23.3. Документ, удостоверяющий личность.

23.4. Свидетельство о рождении, если заявление подается одним из родителей (усыновителей), либо документ, подтверждающий полномочия опекуна или попечителя.

23.5. Документ, в соответствии с которым иностранный гражданин признан недееспособным или ограниченным в дееспособности, выданный полномочным органом иностранного государства или Российской Федерации, если заявление подается в отношении иностранного гражданина, признанного недееспособным либо ограниченным в дееспособности.

23.6. В течение тридцати суток со дня подачи заявления — документы, подтверждающие отсутствие заболевания наркоманией и инфекционных заболеваний, которые представляют опасность для окружающих, предусмотренных перечнем, а также сертификат об отсутствии у него заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции).

23.7. Соответствующий документ, предусмотренный в пунктах 20.1 — 20.8 Административного регламента, подтверждающий возможность получения разрешения без учета квоты.

24. Оригиналы документов, указанных в пунктах 19.3, 19.5, 19.7, 20.1 — 20.8, 21.3 — 21.5, 21.8, 22.3, 22.6, 23.3 — 23.5 Административного регламента, подлежат возврату заявителю, а их копии и нотариально удостоверенный перевод на русский язык, предоставленные заявителем, приобщаются к заявлению.

Копии документов заверяются сотрудником, осуществляющим прием заявителей.

25. При наличии у заявителя и его родственников разных фамилий родственные отношения, сведения о которых необходимы для предоставления государственной услуги, доказываются соответствующими дополнительно представляемыми документами (например: свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

26. Официальные документы и акты, выданные организациями и учреждениями иностранных государств, не являющихся участниками Конвенции, отменяющей требование легализации иностранных документов, подписанной в Гааге 5 октября 1961 года, если иное не установлено действующими международными договорами Российской Федерации с иностранными государствами, принимаются к рассмотрению при наличии консульской легализации, которую совершают консульские учреждения Российской Федерации за границей и Консульский департамент МИД России.

Бюллетень международных договоров, 1993, N 6.

27. Официальные документы и акты, выданные организациями и учреждениями иностранных государств — участников Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов, если иное не установлено действующими международными договорами Российской Федерации с иностранными государствами, принимаются к рассмотрению при наличии на них апостиля, удостоверяющего подлинность подписи, должность лица, подписавшего документ, и подлинность оттиска печати или штампа, которым заверен этот документ.

28. Документы, составленные на иностранном языке, подлежат переводу на русский язык. Если документ составлен на нескольких языках и среди них нет русского языка, то представляется перевод с одного языка по выбору заявителя. Верность перевода либо подлинность подписи переводчика должны быть нотариально засвидетельствованы.

Конкурс журнала «Я бухгалтер» окончен. Узнайте, кто решил задачу и получил призы

Что за конкурс?

Конкурс проходил среди наших подписчиков. Чтобы принять участие в весеннем подписном марафоне, надо было выполнить три условия:

  • правильно решить задачу;
  • заполнить форму;
  • уже быть подписанным или подтвердить подписку на рассылку «Я бухгалтера» до 30 апреля.

Как правильно решить задачку?

Условия: Директор ООО «Апельсины почтой» в 2021 году ежемесячно получает зарплату 600 000 ₽. Вычетов нет. Кроме того, в марте он получит дивиденды — 2,5 млн ₽. Какой НДФЛ удержат с его доходов за весь 2021 год?

Решение: Самое главное, что стоит помнить, — зарплата и дивиденды в 2021 году не суммируются для применения прогрессивной ставки. Поэтому налог с них рассчитывается отдельно. Об этом мы подробно рассказывали в статье «Как считать НДФЛ по ставке 15 %». 

Поэтому считаем так:

  1. НДФЛ с дивидендов = 2 500 000 ₽ × 13 % = 325 000 ₽.
  2. НДФЛ с зарплаты = 5 000 000 ₽ × 13 % + 2 200 000 ₽ × 15 % = 650 000 ₽ + 330 000 ₽ = 980 000 ₽.
  3. Итоговый НДФЛ к удержанию = 325 000 ₽ + 980 000 ₽ = 1 305 000 ₽.

Важно, что по итогам года ИФНС пересчитает налог с совокупности налоговых баз, то есть с суммы зарплаты и дивидендов. Директору придётся доплатить еще 50 000 ₽. 

Но это уже уплата налога, а в задаче спрашивалось именно про сумму удержания.

Итого правильные ответы:

  1. Удержано 1 305 000 ₽.
  2. Удержано 1 305 000 ₽ + 50 000 ₽ сотрудник доплатит.

Кто же получил призы?

Всего у нас было 506 участников: они отправили свои данные через форму и подтвердили почту. Из них правильно решили задачу 177 человек. Среди них мы и разыграли наши призы.

Победителей мы определяли с помощью генератора случайных чисел. Вот результаты:








Приз Кому достался
Увлажнитель воздуха Евгения [email protected] 
Сумка для ноутбука Алеся [email protected] 
Кофеварка Юлия [email protected] 
3000 баллов Контур.Бонуса

  1. Инна [email protected] 
  2. Светлана [email protected] 
  3. Ольга [email protected] 
1000 баллов Контур.Бонуса

  1. Елена [email protected] 
  2. Анна [email protected] 
  3. Кристина  [email protected] 
  4. Александр [email protected] 
  5. Ольга [email protected] 
500 баллов Контур.Бонуса

  1. Наталья [email protected] 
  2. Татьяна [email protected] 
  3. Татьяна [email protected] 
  4. Светлана [email protected] 
  5. Галина [email protected] 
  6. Наталья [email protected] 
  7. Светлана [email protected] 
  8. Валентина [email protected] 
  9. Ирина [email protected] 
  10. Нина [email protected] 

А ещё редакция решила отметить двух участниц конкурса, которые дали развёрнутое решение задачи. Это Галина ([email protected]) и Людмила ([email protected]). Приз редакционных симпатий — набор кремов для рук.  

Поздравляем наших победителей! Спасибо всем, кто принял участие! Надеемся, что вы останетесь с нами, чтобы всегда быть в курсе главных событий и получать свежие разъяснения экспертов.

Выигрыши и призы | Бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия»





  • Какие документы приобщить к авансовому отчету директору, который приобрел для работников билеты на концерт, для возмещения израсходованных средств? Нужно ли оформлять выдачу билетов работникам ведомостью и удерживать с их стоимости НДФЛ, военный сбор и ЕСВ? Можно ли отнести стоимость билетов в расходы при определении базы налогообложения для налога на прибыл…









  • Предприятие во время празднования новогоднего корпоратива планирует устроить конкурсы, победители которых получат призы — шампанское, конфеты, кофе, чай. Признавать ли данные расходы в бухучете и учитывать ли их при определении налога на прибыль? Как быть с НДС, НДФЛ и военным сбором?…









  • Накануне новогодних праздников многие субъекты хозяйствования стремятся привлечь внимание к своему продукту путем проведения акций, розыгрышей призов. Следовательно, вопрос налогообложения данных призов является все более актуальным …









  • Магазин провел акцию, в результате которой победитель получил приз, стоимость которого превышает 10 минзарплат. В таком случае НДФЛ рассчитывается дифференцированно — 30% и 40%? Или применяется ставка 30? Какой размер неденежного коэффициента используется? Как отразить данную выплату в форме № 1ДФ?…









  • В связи с массой вопросов, которые с началом нового года постоянно возникают у налогоплательщиков из-за нововведений в налогообложении, специалисты ГФС выдали первые официальные разъяснения, касающиеся обложения доходов НДФЛ и военным сбором. Проанализируем их….









  • Таких кардинальных изменений в законодательстве, как те, которые мы получили в последние дни прошлого года, давно уже не было. В данном материале проанализируем основные нововведения, связанные с НДФЛ…









  • На начало 2014 г. Украина осталась без нового Госбюджета. Это означает, что до принятия этого Закона следует использовать базовые величины, действовавшие в декабре 2013 г. Но как бы там ни было, 01.01.2014 г. вступили в силу новые величины, предельные размеры и социальные стандарты, которые будут действовать в течение всего года….









  • Какие особенности нужно учесть при обложении НДФЛ оплаты пяти первых дней нетрудоспособности, материальной помощи и подарков — обо всем этом читайте в подборке ответов на вопросы. Также расскажем, как отражать в форме № 1ДФ указанные выплаты и когда в нее попадают средства, выданные под отчет….









  • На сегодняшний день уже не редкость ситуации, когда в украинских школах родителей детей просят предоставить индивидуальный налоговый номер налогоплательщика на ребенка. Действительно ли это необходимо? Узнаем мнение налоговиков.









  • Бесплатно получить что-то полезное всегда приятно. И здесь неважно, подарок это на праздник от близких или что-то полученное от чьей-то рекламной акции. В последнем случае лицо, получившее подарок, счастливо продолжает заниматься своими делами. И о налогах и учете даже не подозревает. А вот у организатора акции хлопот побольше….





  • жителей Волгоградской области удивили новые строчки в налоговых квитанциях

    В Волгоградской области продолжается рассылка налоговых уведомлений по почте заказными письмами и онлайн в личные кабинеты налогоплательщиков. Как сообщили ИА «Высота 102» в УФНС по Волгоградской области, возможно у жителей  региона, получивших налоговое уведомление на уплату налогов за 2018 год, может возникнуть вопрос: «Почему помимо налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов еще добавился налог на доходы физических лиц?».

    Многие граждане, получившие налоговое уведомление, в котором содержится сумма НДФЛ, поспешили обратиться в территориальные налоговые инспекции по формированию сумм к уплате в части налога на доходы физических лиц. В ведомстве разъяснили.  Дело в том, что в связи с изменением налогового законодательства в 2017 году налогоплательщики — физические лица, по которым налоговыми агентами налог передан на взыскание в налоговые органы, самостоятельно уплачивают НДФЛ на основании предъявленного налоговым органом уведомления.

    Это могут быть выплаты, как в денежном, так и в натуральном выражении, например, приз за участие в конкурсе, отдельные выплаты по судебным решениям, расчет за выполненные работы или услуги в виде готовой продукции или сырья, чаще всего за предоставление земельных участков (паев) в аренду.

    Налоговые агенты должны удерживать с суммы выплат доходов физическим лицам налог и перечислять его в бюджет. Но, если налог все-таки не удержан, в срок не позднее 1 марта года, следующего за годом, в котором были произведены выплаты, в налоговую инспекцию подаются сведения об этих фактах. Подобные обязанности предусмотрены ст. 226 НК РФ и не зависят от условий договора или наличия либо отсутствия каких-то соглашений с налогоплательщиком — физическим лицом. 

    Налоговый агент обязан  также  уведомить самого гражданина о том, что взыскание налога по нему передано в налоговый орган. 

    Если физические лица получили от работодателей такие уведомления, им не нужно, как ранее, сдавать налоговую декларацию по форме № 3-НДФЛ, а необходимо дождаться получения от налогового органа налогового уведомления, по которому заплатить налог не позднее 1 декабря.

    В случае несогласия с суммами, указанными в налоговом уведомлении, вопросы необходимо задавать налоговым агентам, то есть источникам выплаты доходов, с которых, по их сведениям, представленным в налоговый орган, не был удержан налог.

    А еще лучше, не дожидаясь налогового уведомления, сразу после получения от организации-источника выплаты дохода сведений о неудержанном налоге, обратиться к налоговому агенту на предмет правомерности передачи налога на взыскание.

    В случае, если сведения поданы налоговым агентом неправильно, необходимо,  чтобы он представил в налоговую инспекцию уточненные сведения по форме 2-НДФЛ. Это поможет избежать лишних затрат налоговых органов при направлении налоговых уведомлений, а налогоплательщиков избавит от лишних хлопот. 

    Пока уточненные сведения не будут представлены, инспекции не смогут внести никаких изменений в налоговые обязательства, заключили в ведомстве. 

    Вы выиграли Powerball на 1,5 миллиарда долларов! Вот ваш налоговый счет

    Выиграть в лотерею? Добро пожаловать в 1%. А вот и налоговый инспектор.

    Шансы на выигрыш рекордного джекпота в 1,5 миллиарда долларов в розыгрыше в субботу вечером составляют 1 к 292 миллионам. Любой, кто превзойдёт эти шансы, получит огромную удачу и колоссальный налоговый счет, которого стоит ожидать.

    Призовые деньги = налогооблагаемый доход : Выигрыши в лотереях облагаются налогом как доход, а IRS облагает налогом верхнюю группу доходов 39.6%. Правительство удержит 25% этой суммы до того, как деньги когда-либо попадут к победителю. Остальное должно быть оплачено в налоговое время.

    Еще есть местные налоги. По данным сайта статистики лотереи USA Mega, из 44 штатов США, которые участвуют в Powerball, все, кроме горстки, получат дополнительную долю денег.

    Ставка в Нью-Джерси — одна из самых низких — 3%, а в Нью-Йорке — самая высокая — 8,82%.

    Житель Нью-Йорка, вероятно, будет иметь самую высокую ставку лотерейного налога в стране, поскольку в городе также есть муниципальный налог — дополнительно 3.9%.

    Связано: джекпот Powerball достигает 900 миллионов долларов

    Варианты выплаты : Точная сумма налоговой задолженности победителя будет зависеть от того, как он решит распределить призовые деньги.

    Победители лотереи могут выбрать получение единовременной выплаты наличными или получение ежегодных выплат в течение следующих 30 лет.

    Если победитель выберет единовременную выплату, Powerball присудит «денежную сумму» джекпота , что составляет около 930 миллионов долларов.Это означает, что получатель уплатит подоходный налог с этой суммы авансом.

    У вас даже меньше шансов выиграть Powerball, чем вы думаете.

    Итак, если житель Нью-Йорка выиграет и возьмет единовременную сумму, он или она получит только около 577 миллионов долларов. Правительство удержит около 353 миллионов долларов, то есть почти 40%.

    Победители Powerball также могут получить свои призовые деньги в виде ежегодных выплат или аннуитета.

    В этом сценарии победитель джекпота получит небольшую часть из 930 миллионов долларов вперед.Powerball инвестирует остальное и использует проценты для выплаты все больших и больших взносов в течение следующих 30 лет. В конечном итоге общее количество может составить до 1,5 миллиарда долларов … до налогов.

    По-прежнему применяются те же федеральные налоги и налоги штата, но они уплачиваются при распределении каждого взноса.

    Связано: 114 лотерейных миллионеров пропали

    Хотя первая часть призовых будет снята по текущей ставке, будущие налоговые счета могут увеличиваться или уменьшаться (возможно, вверх) в зависимости от того, как законодатели изменят налоговый кодекс.

    Итог : Чтобы максимизировать общую сумму вашего выигрыша, большинство финансовых экспертов советуют брать единовременную выплату.

    Даже после уплаты налогов этот вариант может принести вам более 1,5 миллиарда долларов за 30 лет, если вы его инвестируете — даже в нечто ультраконсервативное, например, муниципальные облигации (которые не облагаются налогом ).

    «Но чрезмерно агрессивный [инвестиционный] портфель или неосторожные и диковинные траты могут оставить вас без гроша в кармане», — сказал вице-президент Wells Fargo Advisors по инвестициям Скотт Камински.

    CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 8 января 2016 г .: 10:13 по восточному времени

    Налоги на призы | H&R Block

    Примечание редактора: Указываются ли налоги на призовые выигрыши в вашей налоговой декларации? А как насчет налогов на доходы от лотереи? Мы здесь, чтобы рассказать вам!

    Вы когда-нибудь находили деньги в куртке или паре брюк, которые давно не носили? Прекрасно, не правда ли? Это те деньги, на которые вы не рассчитывали, которые могут помочь с приближающимся счетом или потрачены на то, что вы иначе не могли бы оправдать покупку.

    Хотя выигрыш денег может показаться таким же приятным, как обнаружение денег в кармане, с точки зрения налогообложения они очень разные. Поэтому перед тем, как отправиться за покупками, вам следует знать одно предостережение. В отличие от найденных денег, выигрыши облагаются налогом.

    Налоги на прибыль 101

    Знаете ли вы, что налоги на выигрыши следует указывать как обычный доход? Да, это правда. Как правило, федеральное правительство США облагает налогом призы, награды, розыгрыши, лотерейные и лотерейные выигрыши и другие аналогичные виды доходов как обычный доход, независимо от суммы.Это верно, даже если вы не приложили никаких усилий, чтобы принять участие в розыгрыше приза. Ваш штат также будет облагать налогом выигрыши, если только вы не живете в штате, который не взимает подоходный налог на уровне штата.

    Ставка налога будет определяться вашим доходом. Так, например, если вы зарабатываете 42000 долларов в год и подаете как единовременно, ваша ставка федерального налога составляет 22%. Если вы выиграете 1000 долларов, ваш общий доход составит 43000 долларов, а ваша налоговая ставка по-прежнему составит 22%. Вполне возможно, что выигрыш крупной суммы может поднять ваш доход в более высокую налоговую категорию.(См. Информацию о налоговых категориях и ставках здесь.)

    Отчетность по налогу на прибыль

    Налоги на призовые деньги и выигрыши в лотереях

    Как правило, налог на выигрыши, такие как розыгрыши или денежные призы, следует указывать в графе 3 (прочие доходы) формы IRS 1099-MISC. Это включает в себя выигрыши от лотереи, когда вы не приложили усилий для участия, а также относится к товарам, выигранным на игровом шоу.

    Налоги на выигрыши в лотереях, розыгрышах, благотворительных розыгрышах и лотереях по ставкам

    Налог на выигрыш должен быть указан в графе 1 (отчетные выигрыши) формы IRS W-2G.Это включает в себя лотерейные выигрыши, розыгрыши, в которых вы участвовали, сделав ставку, церковные лотерейные билеты или благотворительные розыгрыши. Вы можете требовать детализированного удержания суммы вашей ставки только в той степени, в которой вы выиграли.

    Если вы получаете выигрыш в виде собственности или услуг, вам нужно будет указать справедливую рыночную стоимость вашего выигрыша в своей налоговой декларации.

    Последнее напоминание о налоге на прибыль

    Поскольку от плательщика может не требоваться удержание подоходного налога, рекомендуется проконсультироваться с налоговым профи, чтобы определить, следует ли вам производить расчетные налоговые платежи для покрытия налогов, связанных с выигрышем.При этом, как только налоговые последствия будут устранены, у вас все еще может остаться много выигрыша, чтобы покрыть стоимость желанного предмета, который вы хотите купить.

    Должен ли я платить налоги с выигрышей на игровом шоу?

    Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые возмещают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

    Если вы когда-нибудь мечтали обыгрывать доску Jeopardy, выиграть бонусный раунд на Wheel of Fortune или попасть в Showcase Showdown on The Price is Right, сделайте и эту часть своей фантазии: налоги.

    Облагаются ли налогом выигрыши в игровых шоу?

    Если вы выиграли деньги или призы в игровом шоу, они облагаются налогом.

    • Если вы выиграете не менее 600 долларов, вы, вероятно, получите налоговую форму 1099-MISC от организации, которая присудила вам денежный приз, и они также отправят копию в IRS.
    • Даже если вы не получите 1099, вы все равно должны сообщить сумму своего выигрыша.
    • Выигрываемые вами товары облагаются налогом.

    Возьмите на себя ответственность за свою финансовую жизнь прямо сейчас

    Какие налоги вам придется платить за выигрыш в игровом шоу?

    • Размер налога зависит от того, где вы живете и сколько выиграете.
    • Вы должны будете заплатить федеральные налоги с выигрышей, но в некоторых штатах нет подоходного налога.Если вы живете в одном из этих штатов, возможно, вы в лучшей форме.

    В какой налоговой категории вы попадете после выигрыша денег?

    Вы можете заработать значительно больше, чем ваша обычная годовая зарплата в год, когда вы выиграете крупную сумму. Это может поставить вас в более высокую налоговую категорию.

    Допустим, вы выиграли 25 миллионов долларов в лотерею в Нью-Йорке, где вы живете. Городские и государственные налоги составляют примерно 12,7%. Добавьте максимальную ставку в 37% для федеральных налогов, и в конечном итоге вы можете заплатить почти половину своего выигрыша в виде налогов.Это также обычно относится к выигрышам на игровых шоу. Однако разница с лотереей сводится к государству. В некоторых штатах выигрыши в лотереях не облагаются налогом.

    Что, если я выиграю отпуск, или машину, или что-то другое вместо денег?

    Выигрыш призов на игровом шоу совсем не бесплатный. Призы имеют денежную оценку.

    • Например, предположим, что вы выиграли поездку в Мексику с оплатой всех расходов стоимостью 10 000 долларов. Приготовьтесь сообщить, что 10 000 долларов и платить с них налоги.Урок: когда вы выигрываете призы, которые не являются настоящими деньгами, важно точно знать их денежную ценность.
    • Если вы выиграете неденежный приз, у вас может оказаться больше налогов, чем вы можете себе позволить. Это может стать настоящей головной болью, потому что, если вы примете приз, а затем не сможете заплатить с него налоги, вы можете столкнуться с серьезными штрафами. Вы можете решить продать предмет, чтобы заплатить налоги, а оставшуюся сумму оставить себе в качестве прибыли. И хотя это возможно, это не гарантируется, особенно по цене, которая оправдывает себя.

    Облагаются ли налоги с выигрышей в игровых шоу и с выигрышей в азартных играх иначе?

    В некотором смысле их судьба схожа: и то, и другое — доход, о котором вы должны сообщить в IRS.

    Однако для лотереи или большинства азартных игр в казино вы можете вычесть свои проигрыши. Красиво, правда? Конечно, есть оговорки. Вы можете вычесть свои потери только в том случае, если вы действительно выиграете, и ваш выигрыш должен быть больше, чем ваши потери. Таким образом, если вы потратили 300 долларов на лотерейные билеты и выиграли 3000 долларов, налогооблагаемым доходом будет только 2700 долларов.Когда вы подаете налоговую декларацию, вам нужно будет детализировать ее (что означает использование Таблицы A при подаче налоговой декларации), и вы должны будете иметь возможность обосновать свои проигрыши в азартных играх, если вы прошли аудит, что означает сохранение каждого лотерейного билета. и квитанция казино.

    Как удержать голову над водой после выигрыша приза на игровом шоу

    Прежде всего, уплатите применимые налоги с любого выигранного приза. Возможно, будет хорошей идеей сразу заплатить ориентировочные налоги с выигрыша, чтобы избежать возможных штрафов в будущем.

    • Рассмотрите возможность взять наличные вместо предмета. Например, если вы выиграете отпуск стоимостью 15 000 долларов, спросите, можете ли вы получить вместо этого 15 000 долларов. Это потому, что вы можете задолжать тысячи налогов, а это очень много денег для якобы «бесплатного» отпуска. Возможно, вам лучше взять деньги, а затем использовать их для оплаты меньшего и более доступного путешествия.
    • Узнайте точную стоимость вашего приза. Организация, дающая вам приз, может немного завышать стоимость, чтобы побудить больше людей к участию в конкурсе или создать для себя более крупный налоговый вычет.Этот отпуск за 15000 долларов может быть не так уж и дорог. При необходимости опротестуйте оценку компании.
    • Не бойтесь отказаться от приза, если это станет налоговым бременем. Если вы выиграете автомобиль с налоговым счетом в размере 5000 долларов, сможете ли вы выделить столько денег на уплату налогов? Может быть, вы сумеете продать его и выйти вперед, но важно быть реалистом и не позволять блестящим предметам ослеплять вас в отношении налоговых последствий. Вы всегда можете использовать денежные призы для покрытия связанных налогов, но поиск денег для оплаты налогов на объекты или отпуск может сделать их не стоящими усилий.Настоящая награда может быть в том, чтобы просто уйти.

    ОБЪЯВЛЕНИЕ

    Работать с CFP проще, чем когда-либо прежде

    Facet Wealth, отмеченная наградами служба финансового планирования следующего поколения, подберет для вас специалиста CFP®, чтобы вы могли получить надежные и качественные финансовые консультации, которые вам нужны.

    Заполните форму ниже, и NerdWallet поделится вашей информацией с Facet
    Богатство, чтобы они могли связаться с вами.

    ×

    Возбуждаться!
    Вы делаете шаг навстречу своему финансовому будущему.

    Перейти к Facet Wealth

    Вас направляет на веб-сайт Facet Wealth, INC. («Facet Wealth») NerdWallet, Inc., солиситор Facet Wealth («Солиситор»). Адвокат, направивший вас на эту веб-страницу, получит компенсацию от Facet Wealth, если вы вступите в консультативные отношения или в платную подписку на консультационные услуги. Компенсация солиситору может составлять до 1500 долларов. С вас не будет взиматься плата или какие-либо дополнительные расходы за обращение к Facet Wealth Юристом.Адвокат может продвигать и / или может рекламировать услуги инвестиционного консультанта Facet Wealth и может предлагать независимый анализ и обзоры услуг Facet Wealth. Facet Wealth и Солиситор не находятся в общей собственности или иным образом связаны между собой. Дополнительная информация о Facet Wealth содержится в форме ADV, часть 2A, доступной здесь.

    КОНЕЦ РЕКЛАМЫ


    Как рассчитать налог на призовые деньги? | Финансы

    Сидите ли вы на стопке недавно выигранных денег или, как большинство людей, просто мечтаете, вы можете не знать, как налоги будут зависеть от вашего выигрыша.Вы будете должны за свои призы, будь то поездки, новая машина или холодные наличные. Однако еще до того, как вы заберете свой приз, вы можете увидеть, что налоги сняты с верхней части, что может стать проблемой, если вы выиграете безналичный приз, поскольку вы можете задолжать налоговые доллары еще до того, как даже потребуете этот предмет. Понимание того, чего ожидать, может сделать вас менее шокирующим, когда вы действительно потребуете свой непредвиденный доход.

    Подсказка

    Налоги, которые вы платите с призовых, зависят от суммы, которую вы выиграли, штата, в котором вы выиграли, и типа приза.

    Расчет налогов на прибыль

    Выигрыши облагаются налогом как обычный доход, поэтому вы будете платить IRS так же, как вы платили бы с денег, заработанных из любого другого источника. Но в отличие от заработка на работе, вам может не вручить форму от лица, выдавшего приз, а это значит, что вам нужно будет отслеживать свои выигрыши и требовать их самостоятельно. Технически вы должны сообщать даже о самых маленьких выигрышах и уплачивать с них налоги, но организации, выдавшие призы, должны сообщать в IRS о выигрыше в размере 600 долларов и более, используя форму W2-G.После этого вы получите общую сумму выигрыша по форме 1099-MISC во время уплаты налогов. Сумма, которую вы выиграли, будет указана в графе 3 «Другой доход».

    Когда вы заполняете форму 1040, вы вводите информацию из формы 1099 в строку 21 «Другой доход». Вы добавите его к любому другому разному доходу, который вы запрашиваете за год. Ваш выигрыш будет облагаться налогом вместе с вашим другим доходом по ставке, установленной для вашей налоговой категории. Если вы привыкли платить определенную ставку налога, важно знать, что ваш выигрыш может привести к тому, что вы попадете в более высокую налоговую категорию, а это значит, что у вас может быть больший налоговый счет, чем вы привыкли в апреле.Выплатить 24 процента от приза в 1000 долларов — это одно, но если вы внезапно заплатите дополнительно 2 процента от всего, что вы заработали в этой группе в течение налогового года, вы, вероятно, почувствуете гораздо больше налоговых обязательств.

    Выигрыши и налоговые категории

    Чтобы лучше рассчитать налог на выигрыш, вам следует ознакомиться с налоговыми категориями, особенно с учетом того, что они изменились в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах. Если вы подаете индивидуальную налоговую декларацию и ваш доход находится в диапазоне от 38 701 до 82 500 долларов США, вы попадаете в 22-процентную налоговую категорию, что означает, что вы несете ответственность за перечисление в IRS 22 процентов своих доходов в рамках этой налоговой категории.Однако если вы подаете заявку как пара, вы имеете право на получение 22-процентной налоговой ставки, только если вы зарабатываете от 77 401 до 165 000 долларов.

    Если вы получаете зарплату в течение года, ваш работодатель снимает налоги с вашего заработка и отправляет их в IRS. Это означает, что когда вы подаете заявку в начале следующего года, вы в основном убедитесь, что заплатили достаточно в течение года. Если вы этого не сделали, вы должны будете доплатить, но если вы заплатили слишком много, вы получите чек на возмещение. Если вы выиграете 2000 долларов на ипподроме, но ваша зарплата составляет 82000 долларов, вы внезапно окажетесь в 24-процентной налоговой группе, которая применяется к доходам от 82 501 до 157 500 долларов.Это может увеличить ваш налоговый счет или привести к меньшему возмещению при подаче заявления. Если вы выиграете миллионы в Powerball, он автоматически переведет вас в самую высокую налоговую категорию, заставив вас платить 37 процентов налогов со всех доходов в этой налоговой категории.

    Дополнительные налоги

    Часть налогов на призовые деньги, которые вы заплатите, будет взиматься за вас, если вы выиграете более 5000 долларов. IRS требует удержания 25 процентов с любого приза такой стоимости, что означает, что когда вы заберете свой чек, вы увидите меньшую сумму, чем вы ожидали.Но в некоторых штатах существуют местные законы, регулирующие удерживаемые суммы. Нью-Йорк — один из таких штатов, и это штат, в котором вы получите меньше всего наличных, если выиграете деньги.

    Итак, как это работает, если вы выиграете неденежный приз? Вот где он может липнуть. Если вы выиграете денежный приз с справедливой рыночной стоимостью более 5000 долларов, организация может просто удержать 25 процентов от того, что они вам дают. С другой стороны, если вы выиграете новую машину или дорогостоящее ювелирное украшение, эмитент не может ничего удержать.Это означает, что перед тем, как вы сможете забрать предмет, вам нужно будет заплатить 25 процентов от его стоимости.

    Государственные налоги на выигрыши в лотереях

    Федеральное правительство — не единственный орган, который вам придется платить в случае выигрыша. Точно так же, как вы должны сообщать о своем выигрыше как доходе в IRS, те же правила применяются к штатам, которые облагают выигрыши налогом. Самая высокая налоговая ставка — в Нью-Йорке, который забирает 8,82 процента от выигрыша. Мэриленд и округ Колумбия также находятся в верхней части списка налоговых ставок, когда речь идет о призах.

    Чтобы сохранить как можно больше вашего выигрыша, полезно жить в штате, который вообще не облагает налогом выигрыши — 10 штатов, Пуэрто-Рико и Виргинские острова США не облагают налогом выигрыши в лотереях. Таким образом, вам нужно будет беспокоиться только о том, какую часть вашего приза хочет IRS. Если вы покупаете билет в штате, отличном от штата, в котором вы живете, вам необходимо обратить пристальное внимание на то, взимает ли правительство, контролирующее место покупки, государственные налоги с нерезидентов, которые выиграли. Некоторые штаты взимают налоги только с выигрышей в лотерею, которые распределяются между жителями штата.

    Выигрыши в казино и азартных играх

    Если вы серьезно проводите время в казино, вы, вероятно, знакомы с налогом на азартные игры. Вы должны требовать каждый доллар, который вы зарабатываете в рамках другого дохода на свой 1040, даже если вы просто выиграли 10 долларов на игровом автомате. Но наступает момент, когда IRS действительно начинает заботиться о вашем выигрыше. У IRS есть строгие пороги отчетности для определенных типов выигрышей. Это:

    • 600 долларов или больше на треке, если выигрыш как минимум в 300 раз превышает вашу ставку
    • 1200 долларов или больше, если вы выигрываете в бинго или игровом автомате
    • 1,500 долларов или больше в кено, выигрыши
    • 5000 долларов в покере

    Как только ваш выигрыш в азартных играх достигнет одного из этих пороговых значений, казино удержит 25 процентов от того, что вы выиграли, и сообщит о выигрыше в IRS, используя форму W2-G.Вы получите форму 1099 и, если из вашего выигрыша будут удержаны средства, вы также получите копию WG-2. Ваши выигрыши в казино и другие азартные игры могут облагаться подоходным налогом штата.

    Общие сведения о лотерейных выигрышах и аннуитетах

    Лотереи облагаются налогом так же, как и другие виды призов, если вы получаете их единовременно. Однако с налоговыми категориями это может поставить вас в налоговую категорию, когда вы теряете половину своего выигрыша еще до того, как деньги попадут на ваш счет, между налогами штата и федеральными налогами.Эксперты советуют посетить налогового поверенного или специалиста по финансовому планированию, чтобы обсудить наилучшие варианты для вас, прежде чем принимать платеж.

    Единственной альтернативой единовременной выплате является получение выигрыша в лотерею в качестве аннуитета. Это предполагает получение вашего приза по частям, а не сразу. Если вы выиграете джекпот в 1 миллион долларов 20 частями по 50 000 долларов, вы сэкономите почти 250 000 долларов за 20-летний период. Правительство сохраняет свои деньги и получает на них проценты, а вы все равно получаете 50 000 долларов в год, так что это выигрыш для обеих сторон.

    Управление безналичными призами и налогами

    Призовой налог взимается не только с денежных выигрышей. Вы должны будете платить те же налоги, если выиграете машину, дом, роскошный отпуск или любое количество других вещей. Это становится для вас немного сложнее, так как у вас может не быть лишних денег, чтобы раскошелиться. Конечно, вы можете продать приз и потратить деньги на уплату налогов, а остальное отложить в карман, но что, если вы хотите собрать деньги, чтобы насладиться новым предметом?

    Помимо налогов, которые вам придется заплатить, вам также следует учитывать текущие расходы, связанные с владением предметом.Дом за 1 миллион долларов, который вы видите по телевизору как «дом мечты», продается с огромным налоговым счетом спустя долгое время после вашего переезда. Вы будете платить не только федеральные налоги на сотни тысяч долларов с вашего выигрыша, но и налоги на недвижимость с Дом на 1 миллион долларов может быть больше, чем средний размер ипотеки. Добавьте к этому стоимость страховки домовладельца, коммунальные услуги и проживание в районе с более высокой стоимостью жизни, и этот дом мечты может быстро превратиться в финансовый кошмар.

    Детализация вычетов

    Возможно, вы слышали разговоры о том, что вы можете вычесть деньги, потраченные на лотерейные билеты, из ваших налогов.Это применимо только в случае выигрыша, и то же самое касается расходов на азартные игры. Если вы выиграете, вы можете потребовать то, что вы потратили на азартные игры или покупку скретч-оффов в течение этого налогового года, в пределах суммы вашего выигрыша. Но есть одна загвоздка: чтобы заявить о своих расходах на азартные игры или лотерею, вам потребуется подробный отчет о каждой списанной вами копейке. Это может быть непросто, если вы не носите с собой ноутбук по казино или склонны покупать лотерейные билеты импульсивно. Ваш дневник должен содержать следующую информацию:

    • Дата и тип каждой ставки.
    • Имя и адрес, по которым вы сделали ставку.
    • Имя того, кто был с вами, когда вы делали ставку.
    • Сумма, которую вы выиграли или проиграли.

    Вы не можете просто сообщить о своем выигрыше, вычтя сумму, которую вы потратили в течение года. Вам нужно будет ввести свой выигрыш в поле «Другой доход», а затем подробно описать свои потери в Графике A, строка 28. Убытки при азартных играх включают, но не ограничиваются ими, бинго, лотереи и лотерейные билеты.

    Уплата ориентировочных налогов

    Если вы выиграете довольно крупный приз — наличный или неденежный — возможно, стоит определить, следует ли вам платить ориентировочные налоги.Они выплачиваются четыре раза в год, что позволяет вам заплатить небольшую часть налогов, которые вы должны в начале апреля. Если вы считаете, что в апреле ваша задолженность может превысить 1000 долларов, самое время подумать о расчетных налогах. Если вы подождете до апреля, вас будут считать недоплачиваемыми по налогам, и вам могут быть присуждены штрафы в дополнение к причитающимся налогам.

    Выплата четырех раз в течение года, а не всех сразу, также может помочь вам рассчитаться с налогами на ваш приз. Вы сможете разделить сумму на четыре и заплатить немного по ходу дела.Вы можете отправить платеж в IRS в любое время, используя свой номер социального страхования, и он будет зачислен на ваш счет. Ежеквартальные платежи должны быть произведены к середине апреля, середине июня, середине сентября и середине января и должны быть отправлены по почте на адрес подачи документов по месту вашего проживания. Вы также можете оплатить онлайн или по телефону.

    Что нужно знать призерам

    Если вы живете в Соединенных Штатах, вы обязаны платить налоги с призов в розыгрыше лотереи. Каждый год IRS будет ожидать, что вы будете декларировать свои налоги на лотерею, когда вы подадите оставшуюся часть своих налогов.Но какие призы облагаются налогом и как их декларировать? Узнай здесь.

    Как работают налоги тотализаторов в Соединенных Штатах

    Существует множество мифов о том, когда и как платить налоги на лотерею и какие призы подлежат налогообложению.

    На самом деле каждый приз лотереи облагается налогом. Независимо от того, выиграете ли вы 10 000 долларов наличными, большой отпуск или простую бейсболку, вы по закону обязаны декларировать призы по налогам.

    Призы облагаются налогом, как и любая другая форма дохода.Независимо от того, заработаете ли вы 50 000 долларов, работая на работодателя, или выиграете автомобиль за 50 000 долларов, для IRS не имеет значения. Вы указываете справедливую рыночную стоимость ваших призов в налоговой форме 1040 как «Прочий доход».

    Конечно, платить налоги наличными намного проще, чем материальными призами. Ознакомьтесь с разделом «Как платить налоги с призов вашего автомобиля», чтобы узнать, как обращаться с налогами на крупные призы.

    Также не стоит упускать призы из подоходного налога. Компании обычно сообщают о присужденных ими призах как о расходах по налогам.Если IRS заметит, что вы что-то выиграли, и не сообщит об этом, это может вызвать расследование.

    Чтобы не допустить дорогостоящей ошибки, вот несколько простых шагов, которые необходимо выполнить, чтобы отследить и сообщить о своем выигрыше.

    Как платить налоги на лотерею

    Вот общие шаги, которым нужно следовать, чтобы заплатить налоги на лотерею.

    1. Записывайте свои выигрыши и расходы
      Хорошее ведение учета значительно упростит уплату налогов с ваших выигрышей в лотереях.Ведите бухгалтерскую книгу или электронную таблицу, в которой вы записываете информацию о своих призах, включая имя и спонсора каждого выигранного конкурса, дату, которую вы ожидаете получить приз, дату фактического получения приза — плюс АРВ и FMV, если вы считают, что оценочная стоимость приза неверна.
    2. Собрать 1099 форм от спонсоров
      Если у вас были какие-либо победы с призовой стоимостью более 600 долларов, вы получите форму 1099-MISC от спонсора в конце года.Многие спонсоры также отправят 1099-MISC за меньшими призами. Вам необходимо включить информацию из этих форм о ваших налогах, и вы захотите сохранить копии для своих записей. По закону спонсоры должны отправить эти формы по почте до 31 января. Если вы не получили форму 1099, вы должны сообщить стоимость приза.
    3. Проверьте справедливую рыночную стоимость своих выигрышей
      Помните, что вы платите налоги на лотерею на справедливую рыночную стоимость (FMV), а не на АРВ-препараты спонсора. Если вы отслеживали FMV всех своих выигрышей, используйте эту сумму в своих налогах.Вам нужно будет объяснить, почему ваша ценность отличается от стоимости любых 1099, которые вы получили от спонсоров лотереи.
    4. Общая сумма ваших выигрышей
      Существует распространенный миф о лотереях, который гласит, что вам нужно только сообщить о призах на сумму 600 долларов и более. Это неправда — все призы, большие и маленькие, по закону должны указываться в соответствии с налогами США. Таким образом, вам нужно будет сложить сумму всех ваших выигрышей в тотализаторе в течение года. Это значение, которое вы укажете в своей налоговой форме.
    5. Введите общую сумму приза в поле «Другой доход»
      После того, как вы получите общий FMV всех ваших выигрышей в тотализаторе, введите значение в строке 21 вашей формы 1040 в разделе «Другой доход».
      Вот инструкции IRS по заполнению раздела «Другой доход» вашей формы 1040. Призы и награды указаны на странице 82.
    6. Составьте список своих расходов
      Если вы планируете классифицировать свои расходы как хобби или как малый бизнес, сделайте это здесь.Это не всегда считается хорошей идеей. Поговорите со своим налоговым консультантом о том, подходит ли этот вариант в ваших обстоятельствах.
    7. Предоставьте налоговому специалисту возможность проверить вашу работу
      Чтобы убедиться, что все правильно, попросите налогового специалиста проверить вашу документацию. Налоги на лотерею могут усложнить вашу налоговую декларацию, особенно если вы выиграли крупный приз. Вы хотите быть уверены, что не допустили ошибок, которые заставят вас заплатить больше налогов, чем вы действительно должны.
    8. Отправьте информацию о лотерее с регулярными налогами
      Завершите заполнение оставшейся части формы 1040 и отправьте, как обычно, вместе со своей обычной налоговой декларацией.

    Обратите внимание, что налоговое законодательство часто меняется, и это предназначено как обзор, а не как практический совет. Не забудьте проконсультироваться на сайте IRS или у налогового консультанта для получения самой последней информации.

    Расчет налогов на призовые

    Если вы ищете приблизительное эмпирическое правило, чтобы выяснить, какими будут налоги на любой конкретный приз, возьмите около трети стоимости приза.Таким образом, если вы выиграете приз в размере 9000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоги вырастут примерно на 3000 долларов.

    Есть много факторов, которые влияют на то, сколько вам придется заплатить за свой призовой выигрыш, поэтому не принимайте это как жесткое правило. Но если вы хотите решить, стоит ли участвовать в розыгрыше призов, исходя из того, сколько вам придется заплатить в виде налогов, это полезно.

    Обратите внимание, что вы платите налоги непосредственно в IRS, а не спонсорам лотереи. Одним из предупреждающих знаков мошенничества с лотереями является требование уплатить налоги до получения приза.

    Вычитаются ли расходы на лотерею?

    Если вы тратите деньги на марки, конверты, подписку на сайты онлайн-розыгрышей и т. Д., Вы можете задаться вопросом, можете ли вы вычесть эти расходы из своих налогов.

    Ответ однозначный: , может быть, . Налоговое законодательство США позволяет вычесть расходы, которые вы тратите на хобби, из дохода, который вы получаете от этого хобби. Итак, если вы перечисляете свои налоги, вы можете вычесть такие расходы, как почтовые расходы, открытки и информационные бюллетени лотереи, из любого полученного вами выигрыша.

    Однако для этого вам необходимо вести очень хороший учет. Во-первых, расходы на хобби вычитаются только из дохода, который приносит хобби. Если у вас есть выигрыши на 500 долларов, но расходы на 600 долларов, вы все равно можете вычесть только свои 500 долларов заработка. Если у вас есть «другой доход», помимо выигрышей в лотереях, вы должны быть внимательны, чтобы различать разные источники.

    Кроме того, вам нужно хорошо отслеживать, как вы используете вычитаемые предметы. Например, если вы покупаете марки на 100 долларов, вы должны иметь возможность доказать, что вы потратили все 100 долларов на участие в розыгрыше лотереи, а не на счета или письма тете Берте.

    Хранение ваших счетов и квитанций по всем вашим расходам является ключом к возможности показать IRS, что ваши расходы были законными.

    Вы также должны скрупулезно сообщать только о расходах, которые используются исключительно для вашего хобби. Например, подписка на услугу розыгрыша лотереи, вероятно, будет вычитаться, но ежемесячные счета за ваш Интернет будут иметь право только в том случае, если вы используете Интернет только для участия в розыгрыше лотереи. И это будет непросто.

    Расходы, которые вы вычитаете из своего хобби по розыгрышу розыгрышей, указываются как «различные детализированные вычеты» в Приложении A и подлежат ограничению в 2%.

    Хобби … или малый бизнес?

    Если вы регулярно получаете прибыль с помощью призовых выигрышей, IRS может посчитать, что у вас есть небольшой бизнес, а не хобби. Если вы проводите восемь часов в день за компьютером, участвуя в розыгрыше лотереи или проводите все свое свободное время, заполняя открытки для почтовых конкурсов, то вам, вероятно, придется подавать документы, как если бы у вас был домашний бизнес.Это позволяет вычесть больше расходов, но может нести дополнительные обязанности.

    Как узнать, занимаетесь ли вы своим хобби или бизнесом? У IRS есть рекомендации, которые помогут вам определить разницу, в том числе:

    • Указывают ли время и усилия, которые вы вкладываете на деятельность, вы намерены сделать ее прибыльной
    • Измените ли вы способ работы, чтобы сделать хобби более прибыльным?
    • Получали ли вы прибыль, делая что-то подобное в прошлом
    • Приносит ли деятельность прибыль через несколько лет и какую прибыль она приносит

    Многие подметальщики могут ответить на эти вопросы утвердительно.

    Короче говоря, ваши собственные конкретные обстоятельства имеют огромное влияние на то, сможете ли вы вычесть расходы на лотерею. Чтобы принять правильное решение с учетом ваших обстоятельств, проконсультируйтесь с веб-сайтом IRS и профессиональным налоговым консультантом.

    Общая информация: Соблюдение налоговых требований: UNCW

    Что нужно знать

    Налоговый кодекс гласит, что при определенных обстоятельствах стоимость призов и наград / подарков для физических лиц считается налогооблагаемым доходом.Товары или продукты, выигранные в качестве приза или награды, будут рассматриваться по справедливой рыночной стоимости и могут также рассматриваться как налогооблагаемый доход. Иностранцы-нерезиденты могут подпадать под действие дополнительных налоговых правил независимо от суммы, в зависимости от обстоятельств и статуса договора.

    Правила

    IRS предусматривают, что для сотрудников, которые получают в подарок наличные деньги, подарочную карту, подарочный сертификат или денежный эквивалент (предмет, который легко конвертируется в наличные деньги) по причинам, связанным с их работой, например, благодарность сотруднику, служебные награды и т. Д., он должен быть включен в валовой доход получателя, поскольку считается дополнительным окладом или заработной платой, независимо от присужденной или выигранной суммы. Это также будет относиться к материальной награде / подарку, например, к компьютеру, велосипеду, DVD-плееру и т. Д. Справедливая рыночная стоимость этого подарка также будет включена в валовой доход сотрудника и отражена в его форме W2.

    Если сотрудник выигрывает приз или награду / подарок по причинам, не связанным с работой, а конкурс, программа или розыгрыш открыты для широкой публики, то сумма приза и награды / подарка будет считаться доходом 1099.Получатель получит форму 1099-MISC от UNCW на любой выигрыш на общую сумму более 600,00 долларов США за календарный год. Получатель также должен будет предоставить UNCW заполненную форму W-9, которая включает номер социального страхования, которая будет использоваться для выдачи 1099 в налоговых целях, а также подписать форму принятия приза / награды.

    Иностранцы-нерезиденты (не граждане США), включая иностранных студентов, могут подпадать под действие дополнительных налоговых правил в зависимости от обстоятельств, статуса договора и льгот.Там, где это применимо, налогооблагаемый доход будет указан в форме 1042-S и может подлежать удержанию 14–30%.

    Выигрыш в лотерею: мечта или кошмар?

    Дом. Отпуск. Тысяча долларов в день на всю жизнь. Кто бы не хотел выиграть крупный приз или лотерею? На самом деле, многие люди — как только они понимают, что эти джекпоты не бесплатны, поскольку большинство призовых выигрышей облагаются налогом как доход Налоговой службой (IRS).Взаимодействие с другими людьми

    Ключевые выводы

    • Вы облагаете налогом все, что вы выигрываете, будь то приз или деньги.
    • Налоги уплачиваются с любых выигрышей на федеральном уровне и на уровне штата.
    • Большинство материальных призов, таких как автомобили и дома, облагаются налогом по их справедливой рыночной стоимости.
    • Налоги на выигрыши в лотерее зависят от того, берете ли вы единовременную сумму или решаете получать аннуитеты, выплачиваемые в течение определенного количества лет.

    Налоги и текущие расходы на владение могут быстро превратить некоторые непредвиденные доходы в серьезное бремя.Ниже приводится анализ некоторых общих призов, которые мы все мечтали выиграть, и того, сколько стоит их выиграть.

    Вы должны сообщать в IRS обо всех своих выигрышах независимо от их стоимости.

    Стоимость выигрыша дома

    После выигрыша дома вы будете обязаны платить федеральный подоходный налог в зависимости от стоимости дома. Вы также можете нести ответственность за уплату государственного подоходного налога в зависимости от штата вашего проживания. И, как и в случае любого приза, вы будете платить эти налоги по полной предельной налоговой ставке, потому что стоимость приза указывается в форме 1040 как прочий доход.Это, конечно, помимо любых других доходов от занятости и инвестиций.

    Если у вас уже нет дома, который вы планируете продать; многие люди не могут позволить себе выплатить такую ​​значительную сумму сразу, даже с предупреждением за несколько месяцев. Кроме того, учтите, что большинство призов в виде домов мечты стоят более 500 000 долларов и расположены в районах с высокой стоимостью жизни.

    Конечно, если вы можете позволить себе оплату налогов, вы получаете дом по цене щедрого первоначального взноса.Но на этом стоимость призов такого типа не заканчивается. Помимо подоходного налога, у вас также будут более высокие периодические расходы, такие как налоги на имущество, страхование домовладельца и счета за коммунальные услуги, не говоря уже о стоимости общего обслуживания и содержания. Возможно, вы приобрели новый богатый актив, но в конечном итоге вы можете оказаться бедным.

    Совершенно новый автомобиль

    Как и в этом доме своей мечты, вы будете нести ответственность за уплату федерального налога и подоходного налога штата с той новенькой машины, которую вы только что выиграли.Эта цифра основана на его справедливой рыночной стоимости — вы можете оценить, что власти соберут около трети его стоимости. Это может быть не так уж плохо, если вы выиграете Ford Fiesta за 15 000 долларов — вы получите совершенно новый автомобиль, заплатив 5 000 долларов. в IRS, но если вы выиграете спортивный автомобиль, который продается по цене более 100 000 долларов, вы можете не считать себя таким удачливым. Поскольку автомобили, которые раздаются в качестве призов, часто являются роскошными моделями, новые колеса могут значительно повысить ваш доход, возможно, даже в новом сегменте.

    Не забывайте, что вам придется заплатить регистрационный и лицензионный сборы, чтобы использовать эту машину в дороге.Кроме того, существуют текущие расходы, связанные с владением автомобилем. Вы можете поспорить, что такие вещи, как страховые взносы и техническое обслуживание, будут выше с автомобилем более высокого класса. Например, замена масла в самой дешевой Ferrari стоит дорого. И ваша блестящая новая пуля мощностью 500 лошадиных сил, вероятно, не дает того же расхода топлива, что и ваш нынешний пригородный автомобиль.

    Отпуск

    Когда вы выигрываете поездку, вы облагаетесь налогом по справедливой рыночной стоимости поездки, и, в зависимости от типа отпуска, налоги могут быть такими же, как вы обычно тратите на весь отпуск.Как победитель, вы будете нести ответственность за уплату налогов на весь приз, даже если приедет несколько человек, если только вы не сможете заставить их участвовать.

    С другой стороны, иногда справедливая рыночная стоимость ниже, чем вы ожидали, потому что спонсор лотереи смог получить специальную сделку или скидку, из-за чего ваш налоговый счет будет казаться выгодной сделкой. Так что, хотя это не будет полностью бесплатная поездка, это, вероятно, будет довольно богатым опытом.

    Во многих случаях вам все равно придется покрыть некоторые расходы на эту предположительно бесплатную поездку.Допустим, вы участвуете в конкурсе, призом которого является поездка на двоих в Париж. Он включает в себя авиабилеты из Нью-Йорка в Париж, гостиницу, наземный транспорт и полдня на осмотр достопримечательностей. Но если вы не живете в Нью-Йорке, вы несете ответственность за дорожные расходы, чтобы добраться туда, все ваши расходы на питание, осмотр достопримечательностей, чаевые и все другие расходы. Излишне говорить, что эти расходы могли легко добавить к выигрышам, которые разыгрывал организатор конкурса.

    Свадьба мечты

    Учитывая, что в недавнем свадебном опросе средняя стоимость свадьбы в 2018 году составила 44000 долларов, неудивительно, что многие пары ухватились за возможность получить стильную свадьбу бесплатно.Но дело, финансируемое за счет конкурса, часто требует дополнительных затрат.

    Возьмите свадебный призовой пакет, предлагающий «дизайнерскую свадьбу» стоимостью более 30 000 долларов, включая пребывание на спа-курорте в Мексике и фотосессию для помолвки в Нью-Йорке. Однако покрывается только транспортировка в Мексику. Платья подружек невесты и дизайнерское свадебное платье были включены, но затраты на переделку не были.

    Даже если освещены ключевые части поездки и в конкурсе четко указано, что не включено, это может быть не лучшим вариантом.Такие предметы действительно могут принести пользу паре с ограниченными деньгами (или их родителям), и их сложнее составить бюджет, когда кто-то другой требует внимания.

    Призовая свадьба иногда может означать свадьбу, о которой мечтает призер, вместо той, о которой мечтает пара, которая скоро собирается пожениться. Они могут оговорить, что торт, декор и другие детали выбирает спонсор конкурса. Принятие призовой свадьбы может сделать вашу свадьбу практически невозможной — и для многих это тоже чего-то стоит.

    Джекпот на азартные игры

    Дядя Сэм хочет поощрить привычку к азартным играм, потому что налоговый счет на любые деньги, которые вы выиграете в азартных играх, может быть компенсирован любыми потерянными вами деньгами. Однако вы получите это преимущество только в том случае, если вы разберете свои налоги по статьям, а не будете брать стандартный вычет, и вы не сможете удержать сумму, превышающую выигранную вами сумму. Выигрыши от скачек, ставок и казино считаются доходом от азартных игр IRS и должны быть сообщены как таковые при возврате.

    В зависимости от типа игры и суммы, которую вы выигрываете, вам, возможно, придется заполнить предоставленную плательщиком форму W-2G отдельно для расчета ориентировочного налога при получении приза — выигрыши в азартных играх обычно облагаются фиксированным налогом в размере 24%, который присуждающая организация удержит и отправит в IRS от вашего имени.

    Лотерея

    Игра в лотерею считается азартной игрой. Поэтому, если вы выиграете крупно, выручка будет считаться доходом от азартных игр со всеми вытекающими отсюда последствиями, описанными выше.Выплаты джекпотов на сумму более 5000 долларов за вычетом ставки автоматически удерживаются в размере 24% для федеральных налогов. В большинстве штатов также взимаются налоги, в зависимости от того, где вы живете; ваш общий налоговый счет может достигать 50% в зависимости от вашего другого дохода.

    В отличие от выигрыша дома или автомобиля, выигрыш в лотерею не требует постоянных затрат. Это, конечно, за исключением ежегодных налогов на прибыль, если вы решите использовать свой выигрыш в качестве аннуитета — подробнее об этом ниже.

    1,586 млрд долларов

    Сумма крупнейшего лотерейного джекпота в мире, разделенная между тремя билетами Powerball в январе.2016.

    Взаимодействие с другими людьми

    Варианты работы с призами

    Что вы можете сделать теперь, когда вы знаете, в чем суть большого выигрыша? Для большинства призов у ​​вас есть пять вариантов:

    1. Оставьте себе приз и заплатите налог. Это лучший вариант, если вы можете позволить себе оплатить счет по налогам и использовать приз.
    2. Продайте приз и уплатите налог с выручки. Если вам не нужен приз или вы не можете или не хотите платить с него налоги, вы все равно можете извлечь выгоду из своего выигрыша, продав приз.
    3. Получите денежный расчет вместо приза. Если вы возьмете деньги вместо материального объекта или удобств, по крайней мере, у вас будут деньги для уплаты причитающегося налога.
    4. Утратил право на приз. Если приз не стоит для вас хлопот, вы можете просто отказаться от него.
    5. Подарить приз. В некоторых случаях вы можете пожертвовать приз государственному учреждению или благотворительной организации, освобожденной от налогов, без уплаты налогов.

    Минимизация налогов на джекпот лотереи

    Очевидно, что выигрыш в лотерею немного отличается, и большинство из вышеперечисленных вариантов не совсем применимы.Но у вас есть выбор, как справиться с непредвиденной прибылью.

    Самый большой из них касается того, как вы на самом деле получите деньги. Как упоминалось выше, вам нужно будет решить, принимать ли платеж в виде единовременной выплаты или в виде аннуитета (ежегодные платежи с разбивкой по годам или десятилетиям). Каждый выбор имеет свои финансовые последствия, и вы можете проконсультироваться с налоговым поверенным, сертифицированным бухгалтером (CPA) или сертифицированным специалистом по финансовому планированию (CFP), чтобы обсудить их, прежде чем принимать решение.

    Строго с точки зрения налогообложения аннуитет имеет ряд преимуществ.Допустим, вы выиграли джекпот в 1 миллион долларов. Если вы возьмете единовременную выплату сегодня, ваш общий федеральный подоходный налог оценивается в 370 000 долларов, что соответствует налоговой ставке в 37%. Вместо этого давайте посмотрим, что произойдет, если вы возьмете миллион долларов как 20 платежей по 50 000 долларов в год, предположив для простоты, что у вас нет другого дохода, и вам доведут только до 22%.

    Ваш общий федеральный подоходный налог оценивается в 11 000 долларов в год или 220 000 долларов через 20 лет, поскольку мы предполагаем, что ставка налога для этого примера не изменится.Вы сэкономили 150 000 долларов за 20-летний период.

    Общий выигрыш

    1000000 долларов США

    1000000 долларов США

    Платежи

    1

    20

    Выплачено в год 1

    1000000 долларов США

    50 000 долл. США

    Налоги в год 1

    370 000 долл. США

    11000 долларов США

    Всего уплаченных налогов

    370 000 долл. США

    220 000 долл. США

    Экономия на налогах

    $ 0

    150 000 долл. США

    Получено выигрышей свыше

    20 лет

    $ 630 000

    780 000 долл. США

    Другие возможности учета

    • Быть убитым торговым автоматом: 1 из 112 миллионов
    • Имея одинаковые четверки: 1 из 15 миллионов
    • Стать кинозвездой: 1 к 1.5 миллионов
    • Смерть в авиакатастрофе или от удара молнии: 1 из 1 миллиона
    • Погибло в автокатастрофе: 1 из 6700

    Даже если вы выиграете в лотерею, вы не сможете удержать деньги. Одна из первых вещей, которую делают многие люди после обретения финансовой свободы, — это бросить работу. Также естественно пойти на какие-то расходы: новый шикарный дом, новая машина, роскошный отдых. А потом, может быть, помогите друзьям, семье, коллегам — все, кого вы когда-либо знали, вылезут из-под лабиринта и попросят подачки.Резкое увеличение расходов, прекращение получения доходов, подарков и подачек — неудивительно, что многие победители лотереи в конечном итоге оказываются в бедственном положении.

    Чтобы этого избежать, вам нужно будет собрать команду экспертов, в которую может входить поверенный по вопросам имущественного планирования, финансовый консультант, а также CPA или другой специалист по налогам, который поможет составить финансовый план. Получите необходимое финансовое руководство, найдите время, чтобы спланировать, что вы хотите делать со своим вновь обретенным богатством, и воздержитесь от принятия поспешных решений — экономических или иных.Конечно, помогать близким — это хорошо, но нужно установить границы и научиться говорить «нет».

    Будьте уверены, что это законно

    Есть еще один способ, которым выигрыш приза может навредить вам: если это мошенничество. Вот некоторые общие черты всех законных призов:

    • Вам никогда не придется платить деньги, чтобы участвовать в розыгрыше лотереи, или оплачивать доставку и транспортировку, если вы выиграли.
    • Банковская информация или номер кредитной карты никогда не нужны для получения приза.

    Следующие красные флажки указывают на то, что конкурс может быть мошенническим:

    • Получили телефонный звонок или письмо о том, что вы выиграли приз, хотя вы не помните, что участвовали в розыгрыше.
    • Получение налоговой формы с завышенной приблизительной розничной стоимостью товара. Вы обязаны платить налоги с справедливой рыночной стоимости приза.
    • Организация, предлагающая приз, пытается убедить вас воспользоваться сомнительными налоговыми лазейками, чтобы убедить вас претендовать на приз, даже если вы не можете позволить себе уплату налога.

    Мошенничество с лотереями и розыгрышами было третьим по распространенности типом мошенничества, о котором сообщалось в Федеральную торговую комиссию (FTC).

    Взаимодействие с другими людьми

    Итог

    Многие мечтают выиграть крупный приз в лотерее, конкурсе или розыгрыше лотереи. Проблема в том, что когда приз не является денежным, налоговое бремя и дополнительные расходы, связанные с вашим выигрышем, могут действительно возрасти. Прежде чем принять какой-либо приз, выясните, сколько он стоит и во что он вам будет стоить, прежде чем принять его.Помните: когда вы что-то выигрываете, вы обязаны платить с этого налоги. Как правило, вы платите налоги в год получения приза, который может быть не в том же году, когда вы выиграли приз.

    Если вы получаете большой денежный доход от лотереи или других видов азартных игр, избегайте типичных ошибок: не делайте ничего опрометчивого и не тратьте деньги, пока вы не выработаете общий план управления благосостоянием и не выполните некоторые долгосрочные мышление и целеполагание. В случае лотерей это включает в себя определение того, как вы хотите получить джекпот, что повлияет на то, сколько вы действительно получите и когда вы его получите.

    Прежде чем принять какой-либо приз, подумайте о финансовых последствиях его сохранения и примите решение, которое окажет наиболее положительное влияние на ваши долгосрочные финансы.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *