Налоговый вычет при покупке авто: Налоговый вычет при покупке автомобиля. Возврат налога с покупки машины

Содержание

Какой налоговый вычет при покупке автомобиля

Когда необходим налоговый вычет при покупке автомобиля.

 

Вычеты с налогов используются как на территории России, так и в большем числе городов за рубежом. Соответственно Кодексу Налогов 2016 года их определили законодательным способом, конкретно, информация о них есть в двести двадцатой статье кодекса России. Непременно эта статья окажет помощь при ответе на несложный вопрос о наличии возможностей применения вычетов налогов во время покупки или реализации имущества, точнее, при приобретении автомобилей.
 

Во время получения всякого дохода требуется отдавать некоторую сумму денег в размере тринадцати процентов в государственную казну. Не является исключением получение прибыли от продажи машины. Однако, более часто платить сумму налога надо не простым людям, а тем, кто перепродает автомобили. Это имеет связь, что продавцы абсолютно не каждой категории должны оплачивать налоги.

 

 

Кому не нужно оплачивать налоги в казну государства

 

Существуют некоторые стандартные случаи, когда не нужно платить тринадцать процентов.
 

Машина считается собственностью больше трех лет. В этом варианте сумму налога с реализации автомобиля платить не надо совсем. Суммы прибыли нет, при этом можно доказывать это. Когда любители автомобилей продают машины более дешево, чем его покупали, дохода нет, процент налога на нее, естественно, также. Однако, чтобы подтвердить это, необходимо подача декларации и приложение двух договоров купли или продажи автомобилей.
 

В иных вариантах процент налога отдать надо, но для того, чтобы уменьшить расходы есть применение налогового вычета.
 

В целом закон содержит два варианта экономии денег во время оплаты налогов. Они имеются в статье двести двадцать Налогового Кодекса России, которой регламентируется порядок применения вычетов. Вычет за имущество и, понятно, процент налога можно посчитать с помощью двух способов.
 

Полученный доход с вычетом двухсот пятидесяти тысяч (оптимальная сумма вычета соответственно закону), полученный доход от реализации с вычетом расхода на приобретение машины. Таким способом, при реализации машины в пределах суммы меньшей, чем двести пятьдесят тысяч, налоговый процент не надо платить, но подача декларации однозначно нужна. Помимо всего, надо помнить, что вычет налога предоставляют не на наличие факта продажи, а к периоду налогов, которым является период календарного года. Это обозначает, что реализация двух машин за год дает возможность получать вычет не на пятьсот тысяч, а только на двести пятьдесят.

 

 

Наличие каких документов нужно

 

Для того, чтобы получить скидку на оплату налоговой суммы, необходима подача декларации. Единственным вариантом, когда этого не нужно, пользование машиной больше трех лет. В других вариантах декларация нужна. Её можно заполнить, после скачивания с сайта налоговой специальной программы, которая значительно упростит процесс. Период, в течение которого можно подать декларацию, значительный – до тридцатого апреля.
 

Вопросы-ответы, разъяснения актов налогового законодательства

Вопрос, возникающий в практической деятельности граждан (налоговые вычеты при продажи автомобиля)

Вопрос. Какие документы необходимо представить для получения имущественного налогового
вычета, при продаже в течение календарного года второго автомобиля, технически
допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и
число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми?

Ответ. При определении налоговой базы подоходного налога в
отношении дохода, полученного от возмездного отчуждения имущества, гражданин
имеет право на получение льготы по подоходному налогу в виде имущественного
налогового вычета.

Согласно подпункту
1.2 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК)
имущественный налоговый вычет предоставляется по выбору физического лица в
следующем размере:

— в сумме фактически произведенных плательщиком и
документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или)
отчуждением возмездно отчуждаемого имущества;

— в размере 10% общей суммы подлежащих налогообложению
доходов, полученных от реализации имущества.

Статьей 167 НК установлено, что в состав расходов, связанных
с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества, в
частности, включаются суммы, израсходованные плательщиком на приобретение
имущества (в т.ч. транспортного средства), а также расходы по уплате государственных
пошлин, таможенных пошлин и таможенных сборов, утилизационного сбора,
консульского сбора, нотариального тарифа, комиссионных и иных сборов при
осуществлении сделки (при условии, что обязанности по несению таких расходов
возложены законодательством либо договором на физическое лицо, получающее
доход).

Следует отметить, что указанная  в таможенной декларации стоимость
транспортного средства, приобретенного за пределами таможенной территории РБ,
не является подтверждением расходов на приобретение транспортного средства, а
является лишь заявленной  таможенной
стоимостью, необходимой для таможенных целей. Таможенная декларация в данном
случае будет подтверждать только факт уплаты физическим лицом таможенных пошлин
и сборов.

Таким образом, при приобретении транспортного средства за
границей основанием для предоставления имущественного налогового вычета являются документы,  подтверждающие понесенные расходы, а именно:

— договор купли-продажи (так называемая купчая) или  счет-справка, заключенные с торгующей
организацией либо физическим лицом от Вашего имени;

— платежные документы, подтверждающие оплату за
приобретенное транспортное средство (в графе «плательщик» должна быть указана
Ваша фамилия). Обращаем внимание, что счет к договору купли-продажи (купчей), в
котором указаны банковские реквизиты, плательщик, марка транспортного средства
и его стоимость, не является документом, подтверждающим оплату за приобретенное
транспортное средство.

В соответствии с п.1-1
статьи 22 НК документы, представляемые в налоговые органы, составленные на
иностранном языке, должны сопровождаться переводом на белорусский или русский
язык. Верность перевода или подлинность подписи переводчика должны быть
засвидетельствованы нотариусом или другим должностным лицом, имеющим право
совершать такое нотариальное действие, либо перевод должен быть заверен
Белорусской торгово-промышленной палатой (ее унитарным предприятием, его
представительством или филиалом).

Одновременно
сообщаем, что получение налогового вычета – это право плательщика, а
предоставление документов для реализации такого вычета – это обязанность
плательщика.

 

Пресс-центр инспекции МНС

Республики Беларусь

по Гомельской    области

704 756                                                                                    

 

Как вернуть НДС при лизинге автомобиля

Лизинговые платежи, согласно п. 10 ст. 264 Налогового кодекса РФ, относятся к прочим расходам, связанным с производством. Если имущество, полученное по договору лизинга,
находится на балансе лизингополучателя, расходами, учитываемыми в соответствии с настоящим подпунктом, признаются лизинговые платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу,
начисленной в соответствии со ст. 259-259.2 НК РФ; у лизингодателя — расходы на приобретение имущества, переданного в лизинг.

При этом сами сделки лизинга, согласно пп.  1 п. 1 ст. 146 НК РФ, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость (НДС), который впоследствии может быть
истребован лизингополучателем в качестве вычета на общих основаниях. При этом важно помнить, что сама процедура возврата бывает трех основных типов. О них и поговорим.

Классический возврат/перезачет НДС

Под наиболее часто встречающимся на практике классическим возвратом подразумевается принятие в расчет исходящего налога, включенного в состав лизинговых платежей, и его сопоставление с входящим НДС по операциям компании (продажа товаров, оказание услуг). Если исходящий НДС больше входящего, значит, лизингодатель осуществил переплату в бюджет, которую он вправе вернуть. При этом важно учесть два момента:

  1. Вычет применяется в том квартале, за который начислен входящий налог. При этом по закону (п. 1.1 ст. 172 НК РФ) сумму исходящих НДС можно переносить в течение трех последующих лет.
  2. Если после подачи декларации органом ФНС будут обнаружены недоимки по оплате налогов, то переплата по НДС, в первую очередь, будет направлена на их погашение (п.  4 ст. 176 НК РФ).

Возврат НДС при отказе сторон от совершения сделки

Впрочем, налог на добавленную стоимость можно вернуть и в том случае, если стороны отказались от совершения сделки. На практике такие ситуации встречаются редко, однако вопросы в спорных ситуациях все же возникают. При этом важно учитывать, что:

  1. Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ, лизингодатель может уменьшить исчисленный НДС по принятым платежам при расторжении договора. При этом полученные средства и объект лизинга должны быть возвращены исходному владельцу.
  2. Согласно п. 4 ст. 172 НК РФ, вычеты сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Возврат НДС при аннулировании сделки

В Гражданском кодексе РФ оговорены условия, при которых подписанный сторонами договор лизинга может быть признан недействительным и аннулирован (ст. 166-173.1 ГК РФ). Но как при этом регулируется вопрос налогообложения, в Налоговом кодексе РФ не указывается. В п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ речь лишь идет о расторжении договора по воле сторон. Их-то и применяют на практике при возникновении спорных ситуаций: в расчет берется НДС по осуществленным платежам за период предъявленного счета-фактуры.

Фото: Helloquence/Unsplash

Вычитается ли при покупке автомобиля налог?

Покупка автомобиля для личного или коммерческого использования может иметь льготы, не облагаемые налогом. IRS позволяет налогоплательщикам вычитать либо местные налоги, либо налоги штата с продаж, либо местные налоги и налоги штата, но не оба вместе. Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, благотворительности, медицинского обслуживания или переезда, вы можете вычесть расходы на его эксплуатацию. Некоторые автомобили даже поставляются с федеральными и / или государственными налоговыми льготами. Если вы когда-нибудь спрашивали, «вычитается ли покупка автомобиля из налогооблагаемой базы?» вот ответы.

Облагается ли налогом покупка автомобиля? Налог с продаж автомобилей

Вы можете вычесть налог с продаж автомобилей, который вы заплатили при покупке нового или подержанного автомобиля у дилера или частного продавца. Сумма налога с продаж автомобилей будет указана в заказе на покупку, в котором будут указаны ваши TT&L (налоги, титульные и лицензионные) сборы.

Налог с продаж может взиматься как со стороны штата, так и местного самоуправления. Например, в Калифорнии налог с продаж автомобилей составляет 7,25%; из них 1,25 процентных пункта достаются органам местного самоуправления.Однако местные органы власти могут взимать дополнительную плату сверх государственной ставки. Таким образом, если ваш муниципалитет взимает дополнительные 0,50 процентных пункта, ваш налог с продаж автомобилей в Калифорнии составит 7,75%.

Муниципалитеты Аляски могут ввести свой собственный местный налог с продаж, в то время как другие штаты, выделенные на карте, не взимают ни государственного, ни местного налога с продаж. Вы можете проверить налог с продаж автомобилей в вашем штате в нашем лучшем штате, чтобы купить автомобиль.

Важно: Если в вашем штате общая ставка налога с продаж ниже налога с продаж автомобилей, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы заплатили бы по общей ставке.Например, если вы купили автомобиль за 10 000 долларов и заплатили 500 долларов в виде налогов из-за 5% налога штата на продажу автомобилей, но в вашем штате взимается общий налог с продаж в размере 4%, вы сможете вычесть только 400 долларов из ваших налогов.

Налог с продаж против налога на прибыль

Чтобы заплатить дяде Сэму наименьшую сумму денег, вы должны вычесть большую сумму: налог с продаж или подоходный налог. Вы можете вычесть только один.

  • Если в вашем штате не взимается налог с продаж, как перечисленные выше, или не взимается подоходный налог, как в Техасе, решение не вызывает затруднений.
  • Если ваш штат взимает и то и другое, возможно, вам придется поиграть с числами

Программы подготовки налоговой отчетности, такие как TurboTax, которая позволяет налогоплательщикам бесплатно подавать федеральные декларации, могут помочь вам.

Ограничения: IRS позволяет вычесть только до 10 000 долларов США в виде налога с продаж (всего 5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке). Обратите внимание, что «общий» на самом деле означает «общий» и включает любые вычеты по подоходному налогу и налогу на имущество.

Как вычесть налог с продаж

  • Пункт Этот метод требует, чтобы вы сохраняли квитанции или фотографии квитанций всего, что вы покупаете за год, а затем добавляете налог с продаж для учета вычетов. Для этого воспользуйтесь Приложением А Налогового управления США (Форма 1040).
  • Возьмите стандартный вычет налога с продаж плюс дорогостоящие товары. Вместо того, чтобы тщательно хранить квитанции, вы можете использовать калькулятор налоговых вычетов IRS, чтобы оценить, какой будет стандартный вычет налога с продаж на основе вашего дохода, размера семьи и почтового индекса. Это позволяет вам добавить налог с продаж, который вы заплатили за дорогостоящие товары, такие как автомобиль, туристический автомобиль (RV), лодка или дом, чтобы получить оценку.
Пример калькулятора налога с продаж IRS

С помощью калькулятора IRS мы вводим, что семья из четырех человек, живущая в Сан-Антонио, купила новую машину в 2019 году, заплатив 1200 долларов в качестве налога с продаж.

Семья зарабатывает не менее 50 000, но менее 60 000 долларов в год и хочет получить стандартный вычет из налога с продаж, а также учесть то, что они заплатили за машину. В калькуляторе указано, что общий налог с продаж, уплаченный по указанным товарам , составляет 1116 долларов — если вы добавите налог с продаж в размере 1200 долларов на автомобиль, семья может получить федеральный налоговый вычет в размере 2316 долларов.

IRS предоставляет три категории для определения определенных предметов:

  • Транспортное средство, включая легковой автомобиль, мотоцикл, дом на колесах, автофургон, внедорожник, грузовик, фургон или внедорожник
  • Самолет или лодка
  • Дом, включая передвижной дом или сборный дом, или существенные дополнения или ремонт дома

Участники службы: Вы все еще можете использовать калькулятор налога с продаж IRS, если вы служите в армии. В калькулятор включены военные зоны и округа США за рубежом.

Облагается ли налогом покупка автомобиля? Расходы на эксплуатацию автомобиля

Согласно IRS, покупка автомобиля, как правило, представляет собой капитальные затраты, которые могут быть вычтены с течением времени. В конечном итоге вы могли бы вычесть больше денег, потому что вы можете вычесть затраты на эксплуатацию транспортного средства , а не только стоимость налога с продаж. Это можно сделать двумя основными способами.

Вычесть пробег автомобиля

IRS предлагает список стандартных ставок вычета миль для налогоплательщиков, которые ездят по делам, на благотворительность, на медицинские или транспортные расходы.

Ставка зависит от цели. Например, если вы проехали 5000 миль по делам в 2019 году, вы можете потребовать 58 центов за милю, что дает вычет в размере 2900 долларов. Если вы проехали 500 миль на благотворительность, вы можете потребовать 14 центов за милю, что составляет 70 долларов.

Вычесть амортизацию автомобиля

Есть три способа расчета амортизационных отчислений на автомобиль. Первый — это «метод фактических расходов», в котором используется прямолинейная амортизация. Два других способа являются более логарифмическими, что может помочь владельцам малого бизнеса, позволив раньше вычесть более крупный налог на автомобили.

Детали могут быть довольно обширными, поэтому вы можете прочитать о вычете расходов на автомобиль в Публикации IRS 463. Если у вас есть какие-либо вопросы, спросите агента службы поддержки IRS или обратитесь к специалисту по налогам.

Вычет личного и коммерческого использования

Если вы управляете одним и тем же транспортным средством для бизнеса и личного пользования, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами только на стоимость его коммерческого использования.

Вам нужно будет отслеживать, сколько миль вы проезжаете специально для бизнеса, и основывать налоговый вычет на ставке миль. IRS предлагает более подробную информацию об использовании автомобиля в коммерческих целях.

Ограничения: IRS ограничивает общую сумму кредита на автомобиль до 7 500 долларов. Если ваша задолженность дяде Сэму меньше суммы налогового кредита, разница исчезнет. Например, если ваша налоговая льгота составляет 7500 долларов, но вы должны 6000 долларов при подаче налоговой декларации, вы не получите чек на разницу в 1500 долларов, и она не распространяется на ваши налоги на следующий год.

FAQ: Налоговые вычеты на автомобили

Какая документация мне нужна для подтверждения уплаченного мной налога с продаж?

Сохраняйте заказ на покупку и / или финансовый договор при покупке автомобиля, чтобы у вас была необходимая документация для учета того, сколько вы заплатили.Если вы потеряли эти документы, позвоните своему кредитору и попросите копию. Торговое представительство также может хранить или не хранить копию.

Нужна ли мне другая налоговая документация при аренде автомобиля?

Вне зависимости от того, арендуете ли вы автомобиль или покупаете его, вы платите одинаковый налог с продаж, поэтому в обоих случаях заказ на покупку работает. Договора аренды тоже хватило бы.

Могу ли я вычесть налоговую скидку на автомобиль?

Да, некоторые автомобили поставляются с федеральными и / или государственными налоговыми льготами, особенно электромобили.Обратите внимание, что федеральные налоговые льготы для электромобилей, доступные для автомобилей Tesla, истекли в конце декабря 2019 года.

Какие расходы на эксплуатацию транспортного средства я могу вычесть?

Помимо пробега и амортизации, вы можете вычесть следующие расходы: газ, масло, дорожные сборы, страхование, плата за парковку, аренда гаража, регистрационные сборы, ремонт, шины и платежи за аренду автомобиля.

Стоит ли покупать машину для налоговых вычетов?

Если вам нужна быстрая налоговая скидка, возможно, вам стоит обратить внимание на что-то вроде солнечных батарей, а не на автомобиль.Но если вам действительно нужна машина, вероятно, не помешает получить ее с большой налоговой скидкой. Конечно, необходимо учитывать множество различных факторов. Вот 14 вопросов, которые нужно задать при покупке автомобиля.

При покупке автомобиля вычитается налог в 2020 году?

Покупка новой машины — гигантские расходы. Скорее всего, вы планируете использовать свой новый автомобиль в личных и деловых целях.

Налоговое управление США приняло это во внимание, когда установило правила для вычетов на новые автомобили, которые вы покупаете для бизнеса.Если вы хотите купить новый или подержанный автомобиль для своего бизнеса, обратите на это особое внимание.

В этой статье мы рассмотрим, как сэкономить деньги на налоговом счете при покупке нового автомобиля.

Можно ли списать автомобиль в качестве коммерческого расхода?

Прежде всего, вы не можете технически списать всю покупку нового автомобиля. Однако вы можете вычесть часть затрат и других расходов из своего валового дохода, чтобы снизить налоговый счет.

Общие сведения о разделе 179 и вычетах за транспортные средства

Раздел 179 Налогового кодекса США позволяет налогоплательщику списывать стоимость определенных типов собственности на свои подоходные налоги в качестве расходов. Обычно IRS требует капитализировать и амортизировать стоимость собственности.

Чтобы соответствовать требованиям Раздела 179, любое транспортное средство, новое или подержанное, должно быть профинансировано и использовано предприятием до 31 декабря и должно быть использовано не менее чем на 50 процентов. времени для бизнеса. Следует отметить, что вы можете вычесть только процент стоимости, равный проценту использования в бизнесе.

Форма 4562 Раздел 179 учитывает амортизационное использование машин, транспортных средств, мебели и другого имущества компании, которое было куплено или профинансировано.

Из специального амортизационного отчисления вычитается 100% стоимости (до 1 000 000 долларов США) квалифицированных элементов. Есть веская причина, по которой правительство разрешает вам вычитать полную покупную цену из вашего валового дохода в год, когда вы купили предмет.

Раньше, когда компания покупала товар, который квалифицировался как списание, вы могли ежегодно списывать только часть стоимости. Раздел 179 позволяет предприятиям списывать всю закупочную стоимость соответствующего оборудования за текущий налоговый год.Владельцы бизнеса предпочли бы вычесть стоимость покупки за год.

Раздел 179 был разработан, чтобы побудить компании покупать оборудование, а инвестировать в себя .

После того, как будет достигнут предел расходов по Разделу 179, вы получите приятный маленький бонус, называемый амортизацией бонуса. Код позволяет владельцам бизнеса вычитать установленную сумму в долларах новых бизнес-активов, а амортизация бонусов позволяет им вычитать процент от стоимости после.

Следовательно, это полезно для очень крупных предприятий, которые тратят больше, чем предусмотрено лимитом расходов Раздела 179 на этот год, потому что они все еще могут снизить свои налоги за счет амортизации бонусов.Бонусная амортизация доступна как для нового, так и для бывшего в употреблении оборудования.

Короче говоря, этот специальный вычет позволяет вычесть огромную часть полной стоимости транспортного средства в первый год его использования (если вы используете его в основном в деловых целях!).

Прочие вычеты по налогу на транспортные средства

Существует два утвержденных IRS метода вычета расходов на автомобиль: фактические эксплуатационные расходы автомобиля или стандартная ставка пробега. Вы можете найти оба вычета в своем бланке формы C.Выбирая один из двух методов, вы должны решить, какой из них лучше всего подходит для вашего бизнеса, так как оба использовать нельзя.

Фактические операционные расходы включают в себя расходы на бензин, мили, страховку, ремонт и техническое обслуживание (замена масла, ротация шин).

Хотя эти расходы могут показаться небольшими, общие затраты могут быстро возрасти. Мы настоятельно рекомендуем вам использовать приложение для отслеживания расходов, чтобы сохранять чеки и журналы пробега в течение года.

Стандартная ставка миль — это ставка, определяемая IRS, которую налогоплательщик может использовать для списания за милю, использованную для деловых целей.Отслеживание ваших миль для уплаты налогов пойдет вам на пользу, если вы постоянно в пути.

Вот пример того, что мы имеем в виду. Стандартный пробег в 2019 году составлял 0,58 цента за милю. Если вы проехали 6000 миль по работе, все, что вам нужно сделать, это умножить это на 0,58 цента. Это даст вам общее списание налогов в размере 3 480 долларов.

Довольно мило, правда?

Расходы на финансируемые транспортные средства

Когда вы финансируете новый автомобиль, вы не можете вычесть все ежемесячные расходы из ваших налогов.Однако проценты, взимаемые с каждого платежа, могут быть списаны. Например, если автомобиль используется для бизнеса на 80 процентов, то можно вычесть 80 процентов арендной платы.

Введите сумму процентов в форме График C, чтобы записать этот вычет как коммерческие расходы.

Как подать заявление о списании налога с продаж автомобилей

Вы можете списать налог с продаж, уплаченный за новый автомобиль, или подоходный налог, уплаченный за год, с помощью формы Приложения А, формы подоходного налога, которую вы используете, чтобы сообщить о своем расходы, не облагаемые налогом.

Вы должны выбрать один вариант, потому что вы не можете выбрать оба.

В форме Приложения A также есть другие списания для вашей регистрации тега (налог на имущество). Однако по этому налогу вы не можете использовать полную сумму покупки бирки. Вы будете удерживать адвалорный налог, налог, сумма которого зависит от стоимости сделки или имущества, который заменяет налог с продаж при регистрации транспортного средства. Сумма вычета налогов штата и местных налогов, налога с продаж и налога на имущество ограничена 10 000 долларов США.

При покупке нового автомобиля ведите учет налога с продаж. У IRS есть полезный инструмент, который может вам помочь.

Пора сэкономить на машине

Вы можете начать получать вознаграждение в виде нового автомобиля, сэкономив деньги на своей налоговой декларации. Делайте заметки с момента покупки до конца года для вашего бизнеса. Довольно просто, правда? Ваша новая блестящая мечта только что превратилась в машину для экономии денег

Примечание: в Keeper Tax мы стремимся помочь фрилансерам преодолеть сложность их налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых советов. Если у вас есть вопросы, напишите нам по электронной почте.

Раздел 179 Удержание налога при покупке коммерческого автомобиля

Вы можете получить налоговую льготу при покупке нового или «нового для вас» легкового или грузового автомобиля для вашего бизнеса, взяв вычет по статье 179. Этот специальный вычет позволяет вычесть большую часть полной стоимости автомобиля в первый год его использования, если вы используете его в основном для деловых целей.

Как работают вычеты по статье 179

Вычет по статье 179 — это особый вид налогового вычета, который предприятия могут использовать для сокращения расходов.Вы можете выбрать вычет из стоимости определенных типов деловой собственности. включая коммерческие автомобили, вместо (или в дополнение к) возмещения стоимости за счет амортизации собственности (распределения стоимости на несколько лет). Взаимодействие с другими людьми

Раздел 179 Отчисления только для работодателей

Большинство сотрудников больше не могут брать вычет по статье 179 для служебного автомобиля. Этот вычет был частью различных вычетов в Списке А, и эти вычеты были приостановлены.

Некоторые категории сотрудников, включая резервистов Вооруженных сил, квалифицированных артистов-исполнителей, государственных или местных государственных служащих или сотрудников с рабочими расходами, связанными с нарушениями, могут по-прежнему иметь право на этот вычет.

Требования к вычетам по статье 179

Чтобы иметь право на вычет по статье 179 для коммерческого автомобиля, его необходимо купить и ввести в эксплуатацию в течение года, в котором вы подаете заявление на вычет по статье 179. Передача в эксплуатацию означает, что бизнес-актив готов и доступен для конкретного использования в бизнесе или для получения дохода.Взаимодействие с другими людьми

Кроме того, автомобиль:

  • Имущество должно соответствовать критериям, включая автомобили, машины, мебель и оборудование. Земля и сданная в аренду недвижимость не принимаются.
  • Ваша компания должна купить его для деловых целей.

Самая важная квалификация для целей вычета по разделу 179 — это использование в коммерческих целях. Вы можете использовать вычет по разделу 179 только для автомобилей, используемых более 50% времени для деловых целей. Вычет ограничен суммой использования и не может быть использован в личных целях.Взаимодействие с другими людьми

Раздел 179 Вычеты и амортизация

Вычеты по разделу 179 работают как амортизация. Цель амортизации — распределить расходы (и налоговые вычеты), связанные с владением бизнес-активом, таким как автомобиль или грузовик, на срок службы этого актива.

Обычно амортизация вычитается как расход для бизнеса в течение срока службы оборудования или транспортного средства. Но вычет по статье 179 позволяет вам взять на себя большую часть расходов на покупку в первый год.

Вы можете объединить вычет по разделу 179 с амортизацией транспортного средства в конкретном налоговом году. Например, вычет по разделу 179 также можно использовать с методом амортизации, называемым бонусной амортизацией, чтобы сэкономить на налогах при покупке коммерческого автомобиля.

Уточните у своего налогового специалиста квалификацию и ограничения на амортизацию.

Лимиты удержаний по статье 179

Существует два ограничения на сумму, которую вы можете выбрать для вычета в соответствии с разделом 179.

долларовых лимитов. Общая сумма, которую вы можете принять в качестве вычетов по разделу 179 для большей части имущества (включая автомобили), введенного в эксплуатацию в конкретный год, не может превышать 1 миллион долларов. Другими словами, все вычеты по разделу 179 для всей коммерческой собственности в течение года не могут превышать 1 миллион долларов. Сумма в долларах ежегодно корректируется с учетом инфляции. Существует также предел «поэтапного отказа» в размере 2,5 миллиона долларов.

В дополнение к общим долларовым ограничениям максимальный вычет расходов по статье 179 для внедорожников, введенных в эксплуатацию в налоговые годы, начинающиеся в 2019 году, составляет 25 500 долларов США на основе конкретного описания типа транспортного средства IRS. Взаимодействие с другими людьми

IRS указывает, что транспортное средство должно быть «4-колесным транспортным средством, в первую очередь разработанным или используемым для перевозки пассажиров по улицам, дорогам или автомагистралям общего пользования, которое имеет полную массу транспортного средства более 6000 фунтов и не более 14000 фунтов стерлингов. масса.»

Предельный доход от бизнеса. После того, как вы примените ограничение в долларах, общая сумма затрат, которые вы можете вычитать каждый год, включая вычеты по разделу 179, ограничивается налогооблагаемым доходом от вашего бизнеса в течение этого года.Другими словами, вы не можете использовать вычет по статье 179, чтобы понести убыток для вашего бизнеса. Если вы не можете использовать вычеты по разделу 179 полностью или частично за один год, вы можете перенести их на следующий год.

Расчет этого лимита сложен и индивидуален для каждого бизнеса. См. Инструкции для публикации IRS 946 для получения более подробной информации. Взаимодействие с другими людьми

Как сделать вычет

Вам или вашему составителю налоговой декларации необходимо будет заполнить форму IRS 4562 «Износ и амортизация».Следуйте инструкциям в Части I.

Основные требования и ограничения

  • Транспортное средство должно быть новым или «новым для вас», что означает, что вы можете купить подержанный автомобиль, если он впервые используется в течение года, на который вы производите вычет.
  • Запрещается использовать транспортное средство для перевозки людей или сдачи имущества в аренду.
  • Вы не можете вычесть из коммерческих расходов больше, чем стоимость автомобиля.
  • Вы должны сдать автомобиль «в эксплуатацию» (использовать его в своем бизнесе) до 31 декабря налогового года.Если вы не воспользуетесь им, вы не сможете получить вычет, поэтому убедитесь, что вы можете доказать, что автомобиль использовался в вашем бизнесе до конца декабря, в случае налоговой проверки.
  • Вы не можете вычесть сумму, превышающую чистую прибыль вашего предприятия за год.

Заявление об отказе от ответственности: Цель этой статьи — предоставить вам общую информацию о снижении налогов на ваш бизнес путем удержания вычета по статье 179 при покупке автомобиля для бизнеса. Процесс получения этих вычетов сложен, и в налоговый кодекс могут быть внесены изменения.Получите помощь от своего налогового специалиста , прежде чем принимать какие-либо решения.

Имеете ли вы право на вычет налога с продажи транспортных средств?

Когда вы можете снизить налоговое бремя, это всегда приятно. Один из способов, который может быть открыт для вас, — это получение налоговой скидки с продаж транспортных средств. Поскольку автомобиль, лодка или другое транспортное средство являются значительными расходами, сумма налогового кредита потенциально может стереть ваш налоговый платеж.

Тем не менее, вам необходимо иметь право на получение кредита, поэтому будьте осторожны в выборе, который вы сделаете при заполнении налоговых форм. В этом посте рассказывается, что вам нужно сделать, чтобы иметь право на получение этого кредита, и о некоторых других вещах, о которых следует подумать, прежде чем делать это.

Вычеты по сравнению с кредитами

Первое, что нужно уяснить, — это разница между налоговым вычетом и налоговым вычетом.

Вычет уменьшает сумму дохода, с которого вы облагаетесь налогом. Например, если ваш доход составляет 60 000 долларов и у вас есть вычеты на сумму 5 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход составляет 55 000 долларов. Ваш налогооблагаемый доход ниже, чем ваш нескорректированный доход; следовательно, у вас будет меньше доходов для уплаты налога.

Кредит уменьшает сумму вашей налоговой задолженности. Это не имеет ничего общего с вашим доходом. В этом примере вы подсчитали, что ваша задолженность по подоходному налогу составляет 5000 долларов. Однако вы обнаружите, что имеете право на налоговую скидку в размере 2000 долларов. Ваш налоговый счет снижен до 3000 долларов.

Налоговые льготы и вычеты доступны на федеральном уровне и уровне штата. Чтобы узнать информацию о государственных налоговых льготах для таких вещей, как электромобили, перейдите в Центр данных по альтернативным видам топлива Министерства энергетики США за списком.

Налог с продаж доступен для ряда автомобилей. Вы можете вычесть налог с продаж для автомобилей, работающих на бензине, электричестве или гибридах. Или вы можете претендовать на эту налоговую скидку на сумму:

  • Мотоциклы
  • Лодки
  • Самолеты
  • Автодома

Сохраняйте все квитанции, чтобы иметь их при уплате налогов.

Как претендовать на вычет налога с продаж транспортных средств и претендовать на него

Вы должны перечислить, чтобы подумать о том, чтобы сделать это.Чтобы иметь право на вычет, применяется следующее.

  • Предназначен только для покупки новых автомобилей, не бывших в употреблении или взятых в аренду. (Если вы арендуете автомобиль, дилер получает налоговый вычет, хотя некоторые передадут вам его часть в качестве тактики удержания клиентов.)
  • Уплаченный налог с продаж должен иметь ту же ставку, что и общие ставки налога с продаж. Если это не так, вы можете использовать только общий вычет налога с продаж.
  • Вы можете использовать вычет по налогу с продаж транспортных средств или по общему налоговому вычету.И того и другого быть не может.

Чтобы определить свой потенциальный общий вычет по налогу с продаж, вам необходимо сохранить все свои чеки за налоговый год. Другой вариант — основывать вычет на таблицах налогов с продаж IRS. Помните, что эти таблицы основаны на доходах, а не на потенциальных суммах налога с продаж.

Таблица позволяет рассчитать ориентировочную сумму уплаченного налога с продаж, но таблицы не включают крупные покупки, такие как транспортные средства. Чтобы получить истинную картину, вам нужно добавить налог с продаж, который вы заплатили за свой автомобиль или другие подходящие транспортные средства.

Чтобы подать заявку на вычет налога с продаж транспортных средств, вам необходимо подумать, является ли разбивка по статьям наиболее выгодной налоговой сделкой для вас, или вам лучше воспользоваться стандартным вычетом.

Если вы решили составить список, сделайте это в зависимости от того, как вы используете транспортное средство.

Опять же, вы не можете сделать и то, и другое — извините!

Существуют ограничения на сумму, которую вы можете требовать при перечислении налоговых вычетов. Следующее применяется с 2018 по 2025 год:

  • Предел составляет 10 000 долларов США на общую сумму, требуемую для уплаты налогов на недвижимость, налогов на личное имущество, государственных и местных налогов на прибыль, а также общего налога с продаж (если вы выбрали этот вариант).
  • Если вы состоите в браке с раздельной подачей документов (MFS), лимит составляет 5000 долларов.

Как мы упоминали выше, общий налог с продаж не обязательно включает налог с продаж транспортных средств, особенно если вы используете таблицы IRS для оценки.

Сценарии налоговых вычетов с продаж транспортных средств

Есть много способов приобрести автомобиль. Это может сбить с толку любого, имеете ли вы право на налоговый вычет. Вот общий обзор.

Если автомобиль финансируется

Вы можете вычесть налог с продаж на приобретенные вами автомобили независимо от того, оплачиваете ли вы полную сумму во время покупки или финансируете стоимость, включая налог с продаж.Налог взимается с вас в год, когда вы покупаете автомобиль, даже если вы распределяете платежи на многие годы.

Вы не можете брать вычет в течение всего срока кредита, только в том году, когда автомобиль был приобретен.

Если у вас был обмен

Ваше право на налоговый вычет или какие-либо государственные или местные льготы варьируются от штата к штату.

Налог с продаж зависит от ставок местного и государственного налога с продаж. Налогооблагаемая продажная цена может быть рассчитана до или после вычета скидки на замену.

  • В 42 штатах налог с продаж уплачивается со стоимости нового автомобиля после вычета суммы возврата.
  • Орегон не имеет налога с продаж, поэтому, если вы покупаете там автомобиль, вы все равно не платите налоги, поэтому вам нечего использовать для вычета.
  • В Калифорнии, Гавайях, Кентукки, Мэриленде, Мичигане, Мэне и Вирджинии вы платите налог с продаж от полной стоимости автомобиля, независимо от того, получаете ли вы надбавку на замену.

Как всегда, налоговые правила могут меняться. Перед уплатой налогов всегда уточняйте у IRS, а также в налоговых органах штата и местных органов власти.

Вы покупаете автомобиль в состоянии, отличном от вашего

Может быть, вы живете недалеко от границы с другим государством или решили отправиться в другое место, чтобы купить автомобиль. Какой штат получает налог с продаж и можете ли вы получить поощрение?

Законы различаются для каждого штата, поэтому вы всегда должны спрашивать дилера или налоговые органы, где идут налоги. Вы должны знать это, чтобы избежать обвинения в уклонении от уплаты налогов. Часто дилер собирает налог с продаж и отправляет его в соответствующее агентство в вашем штате, но вы должны подтвердить это перед покупкой.

Также убедитесь, что налог с продаж был уплачен, прежде чем регистрировать новый автомобиль в государственном управлении автотранспорта. В большинстве случаев налог, взимаемый с покупки транспортных средств за пределами штата, такой же, как и в случае покупки автомобилей в штате. Однако, если суммы не совпадают, вы несете ответственность за компенсацию недостачи.

Скидки и стимулы для дилеров

Скидки и льготы предоставляются для снижения цены автомобиля. К сожалению, в большинстве штатов налог с продаж взимается в соответствии с полной ценой автомобиля без учета скидок и льгот.Грязные кнопки, но вот и все.

Резюме

Налог с продаж доступен для различных транспортных средств. Автомобиль должен быть приобретен новым; его нельзя сдавать в аренду или использовать.

Вычет уменьшает ваш общий доход, поэтому вы платите меньше подоходного налога, в отличие от кредита, который уменьшает сумму налога, который вы платите.

Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. Возможно, вам будет выгоднее подать заявку на вычет общего налога с продаж, поэтому рассчитайте и то, и другое.

Удачной охоты!

6 способов списать автомобильные расходы

Автомобили — одна из самых дорогих вещей в собственности, как с точки зрения первоначальных вложений в них, так и с точки зрения затрат на текущее обслуживание. К счастью, есть действенные способы компенсировать эти расходы налоговыми вычетами. Вы можете иметь право на один или несколько из этих вариантов для личных, малых предприятий, самозанятых или деловых вычетов.

Ключевые выводы

  • Если вы владеете бизнесом или работаете на себя, вы можете осознавать, что владение и эксплуатация автомобиля в рабочих целях может стать значительным расходом.
  • IRS позволяет списывать определенные расходы на автомобили, используемые для квалифицированных деловых целей, в налоговых декларациях.
  • Существует несколько вычетов и способов включения затрат на автомобиль в качестве деловых расходов, включая пожертвование старого автомобиля на благотворительность, регистрацию пройденных служебных миль и добавление транспортных средств в парк компании, среди прочего.

1. Благотворительные взносы

Если ваш старый автомобиль не продлится намного дольше, а стоимость ремонта не стоит вложений, подумайте о том, чтобы пожертвовать его на благотворительность, а не пытаться заработать немного денег, продавая его подержанным.Вы избавите себя от необходимости размещать рекламу и общаться с потенциальными покупателями, которые хотят отговорить вас от вашей цены. И если вы знаете, что ваша машина не так уж и много, вам может быть лучше подарить ее, что даст вам вычет из рыночной стоимости, которая все еще имеет машину.

Многие благотворительные организации даже заберут вам подаренный автомобиль. Этот метод налогового вычета может применяться к личным или деловым приложениям, просто убедитесь, что вы получили официальную квитанцию ​​от благотворительной организации, в которой должна быть указана стоимость автомобиля, который вы пожертвовали.

2. Электрические или гибридные автомобили

IRS предоставляет кредит на автомобили с подключаемым электроприводом для автомобилей, приобретенных после 31 декабря 2009 года. В зависимости от деталей сумма кредита может достигать 7 500 долларов.

Кредит распространяется на производителя и постепенно прекращается после того, как в США использовалось 200000 соответствующих требованиям автомобилей этого производителя. Если ваш электрический или гибридный автомобиль был приобретен после 31 декабря 2009 года, вы можете претендовать на получение кредита.

3.Преобразуйте свой автомобиль

Сохраняете свой нынешний автомобиль, но хотите снизить выбросы? Обратите внимание на комплект для переоборудования электрического привода, который вы можете нанять профессионального механика, чтобы он установил его на свой автомобиль.

Перед покупкой комплекта посоветуйтесь с механиком, стоит ли переделывать вашу машину; в некоторых случаях, например, на старых автомобилях, в которых осталось мало жизни, стоимость переоборудования может оказаться нецелесообразным вложением. Но если у вас есть более новая машина, в которой осталось много жизни, переоборудование может сэкономить вам на расходах на топливо.

4. Вычесть коммерческое использование

Если вы фрилансер или частный предприниматель, вы можете вычесть стоимость использования в бизнесе, даже если это ваш личный автомобиль. Это лучший метод для тех, кто работает в рамках индивидуального предпринимателя, а не в качестве юридической бизнес-структуры, такой как корпорация. Ключевым моментом здесь является разделение использования в коммерческих целях от личного использования.

Если вы используете свой автомобиль для самостоятельной предпринимательской деятельности, обычно рекомендуется отслеживать свой пробег и хранить квитанции, чтобы различать использование в личных целях и использование в бизнесе, не облагаемое налогом.

5. Отчисления для малого бизнеса

Если вы ведете малый бизнес, автомобиль, используемый исключительно для бизнеса, может добавить к вашим годовым налоговым вычетам как часть ваших операционных расходов. Хотя затраты на капитальный ремонт коммерческого автомобиля не подлежат вычету (капитальный ремонт должен быть включен в капитализационную стоимость и рассчитан в амортизационных отчислениях), стоимость ремонта может быть вычтена. Ведите четкий учет ремонтов, потому что просто предъявите претензию ориентировочная стоимость не будет соответствовать IRS.

6. Невозмещенные хозяйственные расходы

Если вы работаете в компании и использовали свой личный автомобиль для деловых целей, вы можете потребовать возмещения этих расходов в счет налогового вычета, если ваша компания не возместила вам их.

Эти расходы могут включать в себя расходы на топливо и техническое обслуживание и обычно лучше всего рассчитываются с использованием стоимости за милю, которую IRS регулярно обновляет. Как и в случае с налоговыми вычетами для самозанятых, главное — вести четкий учет и проводить различие между коммерческим и личным использованием.

Итог

Если вы не используете свой автомобиль исключительно для бизнеса, вы не можете вычесть полную стоимость его покупки, обслуживания и ремонта. Однако вы можете и должны вычесть все, что в ваших силах. Ключевым моментом, как и почти в любой другой проблеме, связанной с IRS, является наличие четких записей, подтверждающих ваши требования.

Налоговые преимущества покупки нового автомобиля до конца года

[Это часть серии статей о налоговых льготах, временно продленных налоговым законодательством в конце 2014 года.]

Если вы покупали автомобиль в конце года, возможно, вы захотите заключить сделку до того, как календарь перейдет на 2015 год, по крайней мере, с точки зрения налогообложения. Это почему? Согласно новому налоговому закону, подписанному президентом 19 декабря, налогоплательщики могут требовать дополнительного налогового вычета из своих личных деклараций за 2014 год по государственному налогу с продаж, уплаченному в этом году. А налог с продаж, который вы платите за автомобиль — обычно значительная сумма — может подтолкнуть вас к вершине.

Как и в случае с более чем 50 другими налоговыми льготами, положение, позволяющее налогоплательщикам вычитать государственный налог с продаж из своих личных деклараций, истекло после 2013 года.Новое налоговое законодательство — Закон о предотвращении увеличения налогов от 2014 года — восстановило эту налоговую льготу, как и большинство других, с обратной силой до 1 января 2014 года. Но продление продлится только в этом году — только до 31 декабря 2014 года. будет возобновлен Конгрессом в следующем году, но нет никаких гарантий.

Вот как это работает: Удержание государственного налога с продаж производится вместо вычета государственного и местного подоходного налога. Поэтому, как правило, это не рекомендуется для жителей штатов с высоким уровнем налогообложения, таких как Калифорния и Нью-Йорк.Но это явно лучший вариант для тех, кто живет в одном из семи штатов без подоходного налога — Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге — или в штатах с относительно низкими налоговыми ставками. Все остальные попадают посередине.

Если вы решите вычесть налог с продаж штата, вы можете списать фактически уплаченный налог с продаж — в этом случае вам потребуются квитанции, подтверждающие ваши претензии, — или утвержденная IRS таблица с указанием сумм в зависимости от вашего штата, дохода и семейный размер. Обычно фактический метод получения приводит к большему вычету, и вы можете добавить налог с продаж, уплаченный за новый автомобиль в 2014 году, но это требует тщательного ведения учета в течение года.Учитывая, что необязательный вычет не был восстановлен до конца декабря, маловероятно, что у большинства ваших клиентов будут необходимые записи.

Серебряная налоговая подкладка: Если вы используете таблицу IRS, вы можете увеличить налоговый вычет на сумму уплаченного налога с продаж:

  • Покупка или аренда автомобиля,
  • Покупка лодки или самолета или
  • Покупка, существенное расширение или ремонт дома.

Дополнительный налог с продаж для этих «дорогостоящих товаров» может иметь большое значение для вашей налоговой декларации за 2014 год.Например, если вы житель Иллинойса, у вас семья из четырех человек и доход составляет 150 000 долларов, сумма налога с продаж, которую вы можете требовать по таблице IRS, составляет 1248 долларов. Однако, если вы покупаете новую машину в этом году и она обойдется вам в 2500 долларов в виде налога с продаж, общая сумма вычета по этому методу вырастет до 3748 долларов, что примерно в три раза больше, чем раньше.

Обратите внимание, что как государственные, так и местные налоги на прибыль и налоги штата с продаж заявлены как вычеты по статьям. Такие вычеты для налогоплательщиков с высоким уровнем дохода подлежат уменьшению по сравнению с доходами 2014 года в соответствии с «правилом Пиза».”

Наконец, некоторые другие особые правила могут вступить в силу, если вы подаете заявление отдельно как состоящее в браке лицо. Если оба супруга перечисляют вычеты, каждый из них должен потребовать вычет государственного и местного подоходного налога или вычет налога с продаж в своей декларации за 2014 год. Предоставьте вашим клиентам рекомендации, необходимые для принятия решений, связанных с налогообложением.

Могу ли я списать налог с полностью оплаченного автомобиля при его использовании в рекламе? | Малый бизнес

Автор Fraser Sherman Обновлено 15 ноября 2019 г.

Стоимость управления автомобилем во время работы является законным налоговым вычетом даже после того, как вы заплатили за автомобиль.К сожалению, федеральное определение «деловой поездки» не так велико, как думают некоторые владельцы бизнеса. Например, если вы отправляетесь в увлекательную поездку, вы не можете считать это деловой поездкой только потому, что у вас есть логотип вашей компании на боковой стороне автомобиля.

Наконечник

Вы можете потребовать вычет бизнес-миль, когда едете из офиса для встреч с клиентами, посещения рабочих мест, деловых поездок и подобных поездок. Ни прогулочное вождение, ни поездка на работу из дома не подлежат вычету.Размещение рекламы на автомобиле или телефонные звонки по делам во время вождения не превращают поездку в командировку.

Списание налога с покупки автомобиля

Если вы покупаете автомобиль, который собираетесь использовать для бизнеса, вы можете списать часть покупной цены с вычетом из федерального вычета по Разделу 179. Обычно вы списываете деловые покупки через амортизацию, но Раздел 179 позволяет вычесть всю сумму авансом. Когда вы списываете налог на покупку автомобиля или любого коммерческого автомобиля, IRS устанавливает лимиты:

  • Если вы используете автомобиль для бизнеса и личного пользования, вы можете вычесть только часть цены.Если, скажем, вы покупаете автомобиль за 23000 долларов и 75% времени используете его для бизнеса, вы можете списать только 17 250 долларов.
  • Вы должны использовать автомобиль не менее 50% рабочего времени, чтобы пройти Раздел 179.
  • Вы можете списать не более 25 000 долларов на внедорожники и аналогичные транспортные средства.
  • Максимальная сумма, которую вы можете потребовать в отношении всех списаний по Разделу 179 в конкретный год, составляет 1 миллион долларов. Если вы примените списание к нескольким активам в год покупки автомобиля, это может уменьшить ваши требования в отношении автомобиля.
  • Если вы обменяете свой старый автомобиль в рамках покупки, вы не можете вычесть стоимость обмена, а только соответствующую денежную сумму.
  • Вы должны вычесть вычет за первый год покупки автомобиля. Если вы купили автомобиль в прошлом году, но начали использовать его для бизнеса только в этом году, вы не можете претендовать на Раздел 179.

Если вы не можете списать всю покупную цену, вы можете ежегодно требовать амортизацию автомобиля до отражают потерю стоимости из-за старения. Вы можете потребовать вычет за деловое вождение, даже если вы списываете автомобиль со списанием по Разделу 179.

Использование вашего автомобиля для бизнеса

Расходы на вождение вашего автомобиля являются законными коммерческими расходами для корпорации S, партнерства, индивидуального предпринимателя или любой другой бизнес-структуры. Вы можете получить их независимо от того, платите ли вы за машину или уже заплатили. Тем не менее, вы можете потребовать вычет только за то, что IRS считает деловой поездкой:

  • Поездка из дома до места работы не является вычетом расходов. Вам может казаться, что это вождение автомобиля для бизнеса, но IRS определенно не говорит.
  • Если у вас более одного рабочего места, движение между ними имеет право. Например, если вы владеете тремя торговыми точками, проезд между ними вычитается.
  • Уход с рабочего места для встречи или посещения клиентов подлежит вычету.
  • Поездка из дома на временное рабочее место подлежит вычету. Например, поездка адвоката из дома в офис не подлежит вычету. Однако, если она проведет пару недель в здании суда, поездка между зданием суда и домом будет законным списанием.
  • Если у вас есть домашний офис, поездка на собрания или места работы вычитается. Ваш домашний офис должен быть главным административным центром вашего бизнеса, чтобы требовать списания.
  • Размещение рекламных наклеек или логотипа вашей компании на автомобиле не превратит вашу утреннюю поездку на работу или увлекательную поездку в деловую поездку.
  • Прием деловых звонков во время вождения не превращает поездку, не отвечающую требованиям, в деловую поездку.
  • Носить с собой предметы, необходимые для работы, например инструменты или ноутбук, не нужно в командировку.Если вы понесете дополнительные расходы, такие как аренда прицепа для перевозки оборудования позади вашего автомобиля, эти расходы подлежат вычету.

Не пытайтесь обмануть IRS, говоря им, что вы используете автомобиль на 100% для деловых поездок, если вы этого не сделаете. IRS идет на хитрость и подозрительно смотрит на такие заявления, особенно если автомобиль — единственный, который у вас есть.

Два способа востребования расходов

IRS дает вам два варианта списания ваших транспортных расходов. Вы можете вычесть установленную сумму за милю или вычесть фактические расходы на командировку.

  • За милю : Подсчитайте, сколько миль вы проезжаете для бизнеса, и умножьте это число на норму миль IRS. В 2019 году этот показатель составляет 58 центов за милю, по сравнению с 32,5 центами в начале тысячелетия.
  • Фактические расходы : Следите за тем, что вы тратите на свой автомобиль, включая арендные платежи, амортизацию, ремонт, нефть, газ, новые шины и техническое обслуживание. Если, скажем, 60% вашего вождения предназначено для бизнеса, умножьте свои расходы на 60%, чтобы получить списание.

Вы всегда можете вычесть фактические расходы, но налоговое законодательство может лишить вас права использовать опцию за милю, потому что:

  • Вы должны выбрать опцию за милю в первый год использования автомобиля для бизнеса. Вы можете переключиться с помильных расходов на фактические, но не наоборот.
  • Если вы используете пять или более автомобилей для бизнеса одновременно, вы не можете требовать оплаты за милю.
  • Вы не можете получить надбавку за милю, если вы подали заявление о списании автомобиля по Разделу 179 или использовали любой метод начисления амортизации, кроме прямого списания.

Запись вашего пробега

Если вы когда-либо проходили аудит, IRS проверяет вашу командировку, чтобы проверить, соответствуют ли ваши вычеты. Запись вашего вождения, будь то в приложении или в записной книжке, может доказать, что вы правы. IRS хочет знать:

  • Сколько миль заняла поездка;
  • Куда вы пошли;
  • Дата поездки;
  • Деловая цель, ради которой вы ехали;
  • Общее количество миль, которые вы проехали на машине в течение года; и
  • Сколько вы потратили, с учетом записей, если вы заявляете о фактических расходах.

Необязательно записывать эту информацию для каждой поездки. Например, если у вас есть регулярный еженедельный маршрут продаж, вы можете записать пробег один раз, а затем записать более поздние даты, когда вы пошли по этому маршруту.

Работа с неполными записями

Даже с приложениями легко забыть отслеживать каждую командировку или записывать все необходимые данные. IRS, однако, не возражает против частичных записей, если вы можете заполнить пробелы. Например, если ваши записи достаточно полны, чтобы установить образец для недельной деловой поездки, IRS может согласиться с тем, что последующие недели будут следовать той же схеме.

Вы также можете предоставить подтверждающие доказательства. Может быть достаточно вашего устного рассказа о том, что превратило поездку в деловую поездку. Документация тоже хороша — например, квитанции, показывающие, что вы осуществили несколько поставок клиентам.

После того, как вы подадите декларацию, IRS проведет аудит в течение трех лет, поэтому вам необходимо хранить свои записи как минимум столько же. Если IRS подозревает, что вы занижаете доход на 25% или более, предел увеличивается до шести лет. Если вы не подадите декларацию, у IRS нет ограничений по времени, когда она может прийти и задать вопросы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *