Признание должника безвестно отсутствующим: Как признать должника по алиментам безвестно отсутствующим (инструкция)

Содержание

Как признать должника по алиментам безвестно отсутствующим (инструкция)


* В соответствии со ст. 65 ФЗ «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ судебный пристав-исполнитель по своей инициативе или по заявлению взыскателя объявляет розыск должника или его имущества по исполнительным документов о взыскании алиментов.

При производстве розыска судебные приставы-исполнители, осуществляющие розыск, совершают действия, предусмотренные федеральным законодательством, а также исполнительно-розыскные действия, предусмотренные п. 10 ст. 65 ФЗ «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ.

Так, судебный пристав-исполнитель запрашивает из банков данных оперативно-справочную, разыскную информацию и обрабатывает необходимые для производства розыска персональные данные, в том числе сведения о лицах и об их имуществе, проверяет документы граждан, удостоверяющие личность, если есть основания полагать, что они находятся в розыске, опрашивает граждан, наводит справки, взаимодействует с органами внутренних дел. Кроме этого, должников — алиментщиков разыскивают и посредством социальных интернет — сетей.


**Положение действует с марта 2018 года в соответствии с Федеральным законом от 07.03.2018 № 48-ФЗ «О внесении изменений в статью 278 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации и Федеральный закон «Об исполнительном производстве».


*** После того как суд признает должника по алиментам безвестно отсутствующим исполнительное производство прекращается судом, о чем судебный пристав-исполнитель выносит соответствующее постановление. Вместе с тем, в случае явки или обнаружения места пребывания должника, признанного безвестно отсутствующим, и отмены судом соответствующего решения, по заявлению взыскателя или инициативе судебного пристав-исполнителя исполнительное производство может быть возобновлено. Признание алиментщика безвестно отсутствующим не освобождает его от обязанности перечислять средства на содержание ребёнка. Как только беглеца найдут, с него взыщут не только текущие платежи по алиментам, но и заставят возместить Пенсионному фонду расходы на выплату ребёнку пенсии по потере кормильца.

Признание должника безвестно отсутствующим \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Признание должника безвестно отсутствующим (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Признание должника безвестно отсутствующим

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Юридическая помощь: вопросы и ответы. Выпуск IV»
(выпуск 11)
(«Редакция «Российской газеты», 2020)Если после проведения исполнительно-разыскных действий по розыску должника по исполнительному документу, содержащему требование о взыскании алиментов, в течение одного года со дня получения последних сведений о должнике не установлено его место нахождения, судебный пристав-исполнитель, осуществляющий розыск, информирует взыскателя о результатах проведенных исполнительно-разыскных действий и разъясняет взыскателю его право обратиться в суд с заявлением о признании должника безвестно отсутствующим (ч. 16 ст. 65 Федерального закона «Об исполнительном производстве»).

Нормативные акты: Признание должника безвестно отсутствующим

Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ
(ред. от 22.12.2020)
«Об исполнительном производстве»
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2021)16. Если после проведения исполнительно-разыскных действий по розыску должника по исполнительному документу, содержащему требование о взыскании алиментов, в течение одного года со дня получения последних сведений о должнике не установлено его место нахождения, судебный пристав-исполнитель, осуществляющий розыск, информирует взыскателя о результатах проведенных исполнительно-разыскных действий и разъясняет взыскателю его право обратиться в суд с заявлением о признании должника безвестно отсутствующим.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.12.2020 N 45
«О некоторых вопросах разрешения споров о поручительстве»39. Признание должника по основному обязательству недееспособным, ограниченным в дееспособности или безвестно отсутствующим в судебном порядке не прекращает поручительство. Поручитель отвечает перед кредитором по обязательству должника, признанного решением суда недееспособным, ограниченным в дееспособности или безвестно отсутствующим, в полном объеме независимо от возможности погашения обязательства должника за счет его имущества.

Признание должника по алиментам безвестно отсутствующим

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Признание должника по алиментам безвестно отсутствующим (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Признание должника по алиментам безвестно отсутствующим

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Признание должника по алиментам безвестно отсутствующим

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
(«Юстицинформ», 2020)Данная часть введена с 7 марта 2018 г. Федеральным законом от 7 марта 2018 г. N 48-ФЗ, разработчиками проекта которого декларировалось, что он направлен на устранение проблем, возникающих в правоприменительной практике при рассмотрении дел о признании граждан безвестно отсутствующими, и мотивацию взыскателя на обращение в суд с заявлением о признании должника по алиментным обязательствам безвестно отсутствующим в том случае, если его розыск оказался безрезультатным. Тем же Законом внесено дополнение в ч. 1 ст. 278 ГПК РФ, предусматривающую, что судья при подготовке дела к судебному разбирательству выясняет, кто может сообщить сведения об отсутствующем гражданине, а также запрашивает соответствующие организации по последнему известному месту жительства, месту работы отсутствующего гражданина, органы внутренних дел, воинские части об имеющихся о нем сведениях. Согласно дополнению судья запрашивает также службу судебных приставов.

Нормативные акты: Признание должника по алиментам безвестно отсутствующим

Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ
(ред. от 22.12.2020)
«Об исполнительном производстве»
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2021)16. Если после проведения исполнительно-разыскных действий по розыску должника по исполнительному документу, содержащему требование о взыскании алиментов, в течение одного года со дня получения последних сведений о должнике не установлено его место нахождения, судебный пристав-исполнитель, осуществляющий розыск, информирует взыскателя о результатах проведенных исполнительно-разыскных действий и разъясняет взыскателю его право обратиться в суд с заявлением о признании должника безвестно отсутствующим.

Упрощается порядок признания должника по алиментам безвестно отсутствующим

22 Февраля 2018


Председатель Комитета Государственной Думы по государственному строительству и законодательству, сопредседатель Ассоциации юристов России Павел Крашенинников сообщил, что принятым законом упрощается порядок признания должника по алиментам безвестно отсутствующим, что предоставит право его несовершеннолетним детям и другим нетрудоспособным иждивенцам получать ежемесячную пенсию по случаю потери кормильца.


Устанавливается, что если розыск должника по алиментам оказался безрезультатным в течение одного года со дня получения последних сведений о нем и место его нахождения не установлено, то судебный пристав-исполнитель будет информировать взыскателя о безрезультатности розыска, а также разъяснять ему право обратиться в суд с заявлением о признании должника безвестно отсутствующим.


Признание лица судом безвестно отсутствующим позволит его детям и другим нетрудоспособным иждивенцам получать ежемесячную пенсию по случаю потери кормильца. При этом имущество такого лица может быть передано в доверительное управление, а сам гражданин может быть снят с регистрации в жилом помещении собственником помещения. Кроме того, с таким гражданином может быть расторгнут брак в упрощенном порядке и т.д. Поэтому если гражданин умышленно скрывается от уплаты алиментов, то признание безвестно отсутствующим сделает его фактически ограниченно дееспособным.


Закон также устанавливает, что судья, получив заявление о признании гражданина-должника безвестно отсутствующим, будет запрашивать информацию о его розыске именно у судебных приставов-исполнителей, а не в органах внутренних дел. «Это позволит решить проблему существующей негативной практики вынесения судами решений об отказе в признании должников безвестно отсутствующими. В настоящее время суды запрашивают информацию о разыскиваемом в органах внутренних дел, но там данных о розыске неплательщика, как правило, нет, поскольку розыск должников с 1 января 2012 года отнесен к компетенции судебных приставов-исполнителей», – отметил Павел Крашенинников.


Вместе с тем судебные приставы-исполнители при осуществлении розыска должников наделены широким спектром полномочий. Они могут разыскивать их самостоятельно или при содействии полиции, с использованием централизованных оперативно-справочных, криминалистических и розыскных учетов, формируемых на базе органов внутренних дел РФ, а также проводить проверку по учету лиц, пропавших без вести, или не способных по состоянию здоровья или возрасту сообщить данные о своей личности. Таким образом, у судебных приставов-исполнителей имеется равнозначный с полицией механизм сбора полной и достоверной информации о разыскиваемых гражданах, являющихся должниками.


«Принятый закон позволит упростить порядок признания неплательщиков алиментов безвестно отсутствующими и защитить права их несовершеннолетних детей, предоставив возможность получать пенсию по случаю потери кормильца», – подчеркнул Павел Крашенинников.


Источник использованного изображения

Признание должника безвестно отсутствующим

До настоящего времени судебная практика по признанию должников безвестно отсутствующими складывалась неоднозначно.

Согласно статьи 42 ГК РФ «гражданин может быть по заявлению заинтересованных лиц признан судом безвестно отсутствующим, если в течение года в месте его жительства нет сведений о месте его пребывания». Однако, несмотря на положение статьи 42 ГК РФ, судебные органы отказывали заявителю в признании должника безвестно отсутствующим в основном по причине не обращения в правоохранительные органы с заявлением об исчезновении и не проведения розыскных действий компетентными органами (органами полиции).

С внесенными изменениями ч.1 статьи 278 ГПК РФ теперь звучит в следующей редакции: «Судья при подготовке дела к судебному разбирательству выясняет, кто может сообщить сведения об отсутствующем гражданине, а также запрашивает соответствующие организации по последнему известному месту жительства, месту работы отсутствующего гражданина, органы внутренних дел, службу судебных приставов, воинские части об имеющихся о нем сведениях».

Также статья 65 ФЗ №229-ФЗ «Об исполнительном производстве» дополнена 16 частью, которая звучит: «Если после проведения исполнительно-разыскных действий по розыску должника по исполнительному документу, содержащему требование о взыскании алиментов, в течение одного года со дня получения последних сведений о должнике не установлено его место нахождения, судебный пристав-исполнитель, осуществляющий розыск, информирует взыскателя о результатах проведенных исполнительно-разыскных действий и разъясняет взыскателю его право обратиться в суд с заявлением о признании должника безвестно отсутствующим».

В целом, признание должника безвестно отсутствующим влечет следующие правовые последствия:

  • его имущество при необходимости постоянного управления им передается по решению суда лицу, которое определяется органом опеки и попечительства и действует на основании договора о доверительном управлении, заключенного с этим органом;
  • из этого имущества выдается содержание гражданам, находящимся на иждивении безвестно отсутствующего, и погашается задолженность по другим его обязательствам;
  • прекращается договор поручения, участником которого был безвестно отсутствующий;
  • прекращается действие доверенности, выданной им или ему;
  • супруг лица, признанного безвестно отсутствующим, вправе расторгнуть с ним брак в упрощенном порядке.

Данные поправки окончательно определили тождественность проведения разыскных мероприятий проводимых органами внутренних дел и Службой судебных приставов.

Резюмируя, можно отметить тот факт, что разыскники будут письменно уведомлять получателя алиментов о невозможности установить местонахождение должника через год поисков. При этом, для признания человека безвестно отсутствующим, не придется обращаться в полицию. Кроме того, данные поправки избавят семьи от необходимости ходить по судам, чтобы доказать свое право на получение пенсии.

 

Пресс-служба Управления Федеральной службы судебных приставов

по Московской области

Источник: http://inroshal.ru/informaciya/pravoporyadok/priznanie-dolzhnika-bezvestno-otsutstvuyushchim

Долги по алиментам не взыщут с безвестно отсутствующих

Эксперты по-разному оценили этот закон. Одна из них считает, что он не вносит существенных изменений в действующее законодательство, так как и до этого взыскатель имел право на обращение в суд с требованием о признании должника безвестно отсутствующим. В то же время другой эксперт убежден, что закон действительно решает проблему с отсутствующими должниками.


Совет Федерации одобрил закон, вносящий изменения в ст. 278 ГК РФ и ст. 65 Закона об исполнительном производстве. Поправками предусматривается окончание исполнительного производства по взысканию алиментов в случае невозможности разыскать должника.


Ранее «АГ» сообщала о ходе разработки соответствующего законопроекта и о его одобрении Комиссией Правительства РФ по законопроектной деятельности. Проектом предлагалось заканчивать исполнительное производство и возвращать исполнительный документ взыскателю, если в течение одного года со дня получения последних сведений о должнике розыск оказался безрезультатным и все меры по обнаружению его места нахождения исчерпаны. При этом судебный пристав-исполнитель обязан разъяснить взыскателю право на обращение в суд с заявлением о признании должника безвестно отсутствующим. Также устанавливался перечень действий судьи после принятия заявления ‎о признании гражданина безвестно отсутствующим или об объявлении его умершим. В частности, приняв заявление, судья должен запрашивать информацию у Федеральной службы судебных приставов.


Тогда эксперты «АГ», оценивая предлагаемые изменения, указывали, что они могут привести к злоупотреблениям со стороны незаконопослушных граждан, а бремя содержания ребенка должника, которого ФССП не может отыскать, будет переложено на государство.


Впоследствии на стадии внесения законопроекта в Думу он претерпел некоторые изменения и в этом виде прошел все три чтения. Адвокат АБ «Хазов, Кашкин и партнеры» Евгений Тарасов отметил, что в отличие от предложенного к общественному обсуждению законопроекта из окончательного варианта были исключены положения о возвращении исполнительного документа. «Таким образом, долг по алиментам не будет списываться и приставы продолжат исполнительные действия», – пояснил он и добавил, что приветствует принятый закон, так как он действительно решает имеющуюся проблему с отсутствующими должниками.


Однако адвокат АП г. Москвы Анна Минушкина считает, что данный закон не вносит каких-то существенных изменений в действующее законодательство, поскольку и до этого взыскатель имел право на обращение в суд с требованием о признании должника безвестно отсутствующим.


«Однако ввиду того, что у взыскателей отсутствовала информация о результатах розыска, к данному механизму прибегали редко. Таким образом, указанный закон направлен, прежде всего, на повышение информированности взыскателей», – разъяснила адвокат.


«Стоит отметить, что данная редакция закона, в отличие от проекта, который вносился Минюстом, не предлагает дополнять перечень оснований для возвращения исполнительного листа взыскателю тем случаем, когда в течение одного года со дня получения последних сведений о должнике по исполнительному документу о взыскании алиментов не установлено место его нахождения», – сообщила Анна Минушкина и добавила, что это верное решение.


«В любом случае, если суд признает лицо безвестно отсутствующим или умершим, то по п. 1 ч. 1 ст. 43 Закона об исполнительном производстве исполнительное производство будет прекращено, поскольку смерть должника по алиментным обязательствам не допускает правопреемства. И в том случае, если должник объявится, исполнительное производство будет возобновлено по заявлению взыскателя или инициативе судебного пристава-исполнителя», – заключила Анна Минушкина.

В Ингушетии зафиксирован первый случай признания должника по алиментам безвестно отсутствующим — «Ингушетия» — интернет-газета

В ГПК и закон «Об исполнительном производстве» внесли поправки, согласно которым судья, получив заявление о признании гражданина-должника безвестно отсутствующим, будет запрашивать имеющиеся сведения о должнике у судебных приставов-исполнителей.

До этого, суды, как правило, из-за пробелов в законе не учитывали материалы, собранные судебными приставами и отказывались признавать должников безвестно отсутствующими на том основании, что в полицию никто не подавал заявление о розыске человека. А полиция и не принимала таких заявлений, так как человек является должником и его розыск отнесен к компетенции судебных приставов. Получался замкнутый круг.

Отныне, если розыск должника оказался безрезультатным и в течение одного года со дня получения последних сведений о должнике место нахождения его не установлено, судебный пристав-исполнитель будет информировать взыскателя о безрезультатности розыска, а также разъяснять ему право на обращение в суд с заявлением о признании должника безвестно отсутствующим.

Проще говоря, бывшая жена сможет подать в суд заявление, требуя признать пропавшего супруга безвестно отсутствующим. Приставы помогут доказать, что человека нигде нет. И тогда дети алиментщика получат пенсию.

В Ингушетии уже случился прецедент применения обновленного закона «Об исполнительном производстве». Так, должник, которого разыскивали судебные приставы республики, по решению Сунженского районного суда республики признан безвестно отсутствующим.

— Исполнительное производство о взыскании с него денежных средств на содержание двух несовершеннолетних детей было возбуждено в Межрайонном отделе по исполнению особых исполнительных производств республиканского Управления ФССП России — рассказал «Ингушетии» осуществляющий розыск судебный пристав — исполнитель, Ахмед Хамурзиев. — Так как решение суда должник не исполнял, по месту регистрации отсутствовал, официально не числился трудоустроенным, нами было заведено разыскное дело. Однако, проведенный комплекс мероприятий, результата не дал. По истечении года нахождения должника в розыске мы направили взыскателю разъяснение о ее праве обратиться в суд с заявлением о признании его безвестно отсутствующим. Руководствуясь ст. 42 ГК РФ «Признание гражданина безвестно отсутствующим», женщина подготовила необходимые документы для обращения в суд. Сунженским районным судом Ингушетии принято решение о признании алиментщика безвестно отсутствующим. В соответствии со ст. 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» взыскатель имеет право на назначение пенсии по случаю потери кормильца.

Добавим, что в республике это первый случай признания должника по алиментам безвестно отсутствующим.

Не признаёте этот долг? Вот что надо делать.

Коллекторы устанавливают до миллиарда контактов с потребителями ежегодно. Их работа — следить за тем, чтобы они собирали деньги у правильных людей. Но иногда они достигают не того человека. В других случаях они на самом деле являются частью мошенничества с фиктивным взысканием долга.

Если вы не признаете долг, вот что вы можете сделать:

Узнайте, с кем вы имеете дело . Спросите имя коллекционера, название компании, ее адрес и номер телефона.Законные сборщики предоставят эту информацию.

Не сообщайте дополнительную личную информацию . Сборщик может попросить вас подтвердить личную информацию. Если у сборщика есть неправильная информация, например адрес или номер телефона, которые вы никогда не использовали, не исправляйте ошибку, используя правильную информацию . И не сообщайте никакой другой личной информации. Если это не ваш долг, но у коллекционера теперь есть для вас нужная личная информация, вам может быть труднее оспорить долг позже.

Отказывайтесь обсуждать задолженность, пока не получите «уведомление о подтверждении». Коллекционеры должны отправить вам письменное уведомление. Он сообщает вам, сколько денег вы должны, имя кредитора и что делать, если вы не думаете, что вы должны деньги. Это уведомление может помочь вам выяснить, есть ли у вас задолженность.

Сделай свою детективную работу . Обратитесь к компании, которая, по словам коллекционера, является первоначальным кредитором. Они могут помочь вам выяснить, является ли долг законным — и , если этот коллектор имеет право взыскать долг.Кроме того, получите бесплатный годовой отчет о кредитных операциях онлайн или по телефону 877-322-8228 и посмотрите, появляется ли там задолженность.

Обжаловать задолженность в письменной форме . Если вы считаете, что не должны частично или полностью по долгу, или просто не признаете его, отправьте сборщику письмо с оспариванием этого долга. Как можно более конкретно объясните, почему вы считаете долг неправильным, но предоставьте как можно меньше личной информации. После получения уведомления о подтверждении у вас будет 30 дней на то, чтобы отправить это письмо.

По закону коллектор должен перестать связываться с вами, хотя долг никуда не денется.Но, если коллектор пришлет вам письменное подтверждение долга, он может снова связаться с вами.

И, если в вашем кредитном отчете указана неверная информация, оспорите и это. Вы можете использовать эти образцы писем, используя адрес, указанный в вашем кредитном отчете.

Для получения дополнительной информации см. Нашу страницу о взыскании долгов.

лучших практик в признании доходов SaaS

Доход, вероятно, является наиболее важным показателем для любого бизнеса. Невозможно поддерживать бизнес без дохода в долгосрочной перспективе.И именно поэтому признание выручки является важной частью бухгалтерского учета для каждого бизнеса, особенно для тех, которые отчитываются о доходах перед инвесторами или другими заинтересованными сторонами.

Однако есть некоторые передовые методы признания выручки, которым должны следовать все подписные компании, сообщая свои цифры. Мы рассмотрим их в этой статье.

Признание выручки для SaaS

Но сначала давайте разберемся, почему признание выручки особенно важно для подписок.Бизнес SaaS взимает с клиентов предоплату за услуги, которые будут предоставлены в течение определенного периода времени. Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) и Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS) предписывают, что компании не могут претендовать на получение выручки до тех пор, пока они не окажут клиенту услуги на эту сумму.

Итак, SaaS-компании должны отслеживать деньги, которые текут на их счетах, и то, какая их часть фактически распознается.

ASC 606: что это означает для SaaS

Созданный совместно Советом по стандартам финансового учета (FASB) и Советом по международным стандартам бухгалтерского учета (IASB), ASC 606 имеет всеобъемлющую основу, которая охватывает все основы признания выручки SaaS.

Пятиэтапный процесс признания выручки в соответствии с ASC 606:

  1. Идентификация договора с покупателем
  2. Определение обязанностей к исполнению в контракте
  3. Определение цены операции
  4. Распределение цены операции
  5. Признание выручки, когда (или по мере) выполнения обязанности к исполнению

Для подробного объяснения каждого из этих шагов с примерами ознакомьтесь с этим руководством по признанию выручки SaaS.

Лучшие практики для признания выручки

Может возникнуть невероятный соблазн сразу признать всю сумму контракта выручкой и хорошо выглядеть перед заинтересованными сторонами и инвесторами без предоставления услуги. Однако предприятиям необходимо проявлять осмотрительность и избегать показывать выручку на бумаге как на том же уровне, что и в кассе. Вот несколько лучших практик, которым подписные компании могут следовать в процессе признания выручки. Не стесняйтесь переходить непосредственно к любому из разделов ниже:

Использование счета отложенных доходов для лучшего признания доходов

Классический метод признания доходов требует использования общего счета, называемого отложенным доходом, который по сути является маршрутным счетом .Таким образом, всякий раз, когда выставляется счет-фактура, вы всегда направляете его через счет отложенной выручки.

Для любой проходящей бухгалтерской записи нам необходимо принять во внимание два счета — дебетовый и кредитный. Предположим, вы выставляете корпоративному клиенту счет на 12000 долларов в январе. В этом случае вы списываете со своей дебиторской задолженности 12000 долларов и зачисляете эту сумму на счет отложенного дохода.

Таким образом, этот отложенный доход становится контрольным счетом.Контрольный счет содержит только итоговые суммы и является счетом главной книги. На контрольном счете имеется правильный баланс, который может быть полезен для подготовки финансовой отчетности компании.

После выставления счетов предприятия обычно делают дебиторскую задолженность в сумме 12000 долларов и продажи на сумму 12000 долларов при предположении, что была сделана продажа на сумму 12000 долларов. Однако в случае годового контракта выручка, которая может быть признана, составляет не 12000 долларов в конце одного месяца, а 1000 долларов.

В таком случае они должны:

  • Обратить 11000 долларов со счета продаж на счет отложенной выручки.
  • Держите только 1000 долларов на счете продаж.

Лучшая практика :

  • Используйте «отложенный доход» в качестве учетной записи маршрутизации.
  • Всякий раз, когда вы выставляете счет-фактуру или кредит-ноту, это всегда должно сказываться на доходе будущих периодов.
  • Когда вы хотите признать свою выручку, вы перемещаете 1000 долларов США из отложенной выручки на счет продаж.

Это классическая методология, которой следует придерживаться для признания выручки, т.е.е., всегда направлять его через контрольную учетную запись, чтобы в любой момент времени вы не пропустили контрольную учетную запись.

Зайдите сюда, чтобы увидеть исчерпывающий список сценариев признания выручки для SaaS с примерами.

Учет безнадежной и дебиторской задолженности

Вы признаете, что ваш клиент должен заплатить вам деньги в тот момент, когда вы выставили ему счет. Но может возникнуть ситуация, когда клиент не заплатит даже после установленного срока.Это может произойти по нескольким причинам, таким как банкротство, торговый спор или мошенничество. Как только вы сочтете сумму безвозвратной, эту дебиторскую задолженность необходимо «списать».

Если вы списываете дебиторскую задолженность, она перемещается на счет безнадежных долгов в расходном счете. Когда об этом сообщается, эта сумма корректируется с учетом ваших показателей дохода.

Как?

12000 долларов в пользу покупателя в январе. Однако клиент не может заплатить сумму после повторных запросов на напоминания.Сумма считается безнадежной в апреле и списывается как безнадежная задолженность.

В своем финансовом отчете вы будете выглядеть так, как будто у вас есть доход в размере 12000 долларов США вместе с другими расходами, и те же 12000 долларов будут отражены в расходах по безнадежному долгу. Но если посмотреть только на доходы, может показаться, что они были завышены.

Лучшая практика:

  • Зачет расходов по безнадежным долгам с ежемесячным признанием выручки
  • Это позволяет получить более реалистичное и менее завышенное представление о ваших фактических доходах.
  • В соответствии с практикой благоразумия предприятия должны следить за тем, чтобы дебиторская задолженность не была завышена в финансовой отчетности. Это можно сделать с помощью записи в журнале для списания безнадежной задолженности:
  • Эта кредитовая запись гарантирует, что сальдо дебиторской задолженности равно «нулю», поскольку в этом случае сумма считается невозвратной.
  • Запись по дебету гарантирует, что безвозвратная выручка не будет признана в отчете о прибылях и убытках.

Учет скидок

Скидки очень часто используются в SaaS.Скидки могут быть предложены во время рекламных акций, при предоплате или при покупке в больших объемах. С точки зрения бухгалтерского учета это известно как «Допустимые скидки». Допустимые скидки указываются на дебетовой стороне отчета о прибылях и убытках. Согласно ASC 606, скидки представляют собой отдельную обязанность к исполнению.

Рассмотрим пример «скидки за своевременную оплату». Fictitious Ltd подписала контракт с клиентом «А» по ​​цене 15000 долларов в кредит. У Fictitious Ltd есть 30-дневный период оплаты Net-D, и они предложили клиенту 5% скидку на своевременную оплату.

Лучшая практика:

  • Если клиент платит в течение установленного периода и имеет право воспользоваться скидкой, запись в журнале должна выглядеть следующим образом:
  • Для разумной практики имеет смысл установить скидки на выручку. Это можно сделать, вычтя скидки при продаже из валовой выручки. В результате получается «чистый объем продаж», который указывается в отчете о прибылях и убытках.
  • Это поможет вам избежать искажения данных о доходах в финансовых отчетах.

Анализ доходов

В учете доходов полезно классифицировать и отслеживать доходы по различным каналам. Это поможет вам понять, как выглядит распределение выручки и отложенного дохода по каналам и как вы можете использовать это для принятия решений.

Обычно для SaaS-бизнеса анализ доходов может выполняться для следующих каналов:

  1. Доход от подписки
    • По подписке:
      1. На основе плана / фиксированный доход
      2. Измеренный доход
    • По клиенту:
      1. План -основанный / фиксированный доход
      2. Измеренный доход
    • По плану:
      1. По плану / фиксированный доход
      2. Измеренный доход
  2. Выручка из других источников:
    • Партнерские отношения в форме доли дохода
    • Рефералы

Требования к раскрытию информации

Требования к раскрытию информации включают определенную пояснительную информацию, которая должна быть включена в вашу финансовую отчетность.Это помогает поддерживать прозрачность и ясность для всех, кто читает заявления. Вот некоторые из требований к раскрытию информации:

  1. Раскрытие той части выручки, которая еще не признана, при условии выполнения оставшихся обязательств к исполнению
  2. Методы и допущения, используемые для оценки переменных и потенциальной сторнированной выручки
  3. Любые изменения, произошедшие в течение отчетный период

Однако эти требования к раскрытию информации различаются для частных и государственных компаний.

Для SaaS-компаний регулярное выставление счетов и признание выручки должны идти рука об руку. Chargebee упрощает признание доходов, используя платформу биллинга в качестве единого источника истины, обеспечивая непрерывное управление регулярным выставлением счетов вместе с отчетностью о доходах для быстрорастущих стартапов публичным компаниям. Свяжитесь с нами , чтобы узнать, как Chargebee может автоматизировать ваше признание выручки .

Определение безнадежного долга — AccountingTools

Что такое безнадежный долг?

Безнадежная задолженность — это дебиторская задолженность, которую покупатель не будет платить.Безнадежные долги возможны всякий раз, когда клиентам предоставляется кредит. Они возникают при следующих обстоятельствах:

  • Когда компания предоставляет слишком большой кредит клиенту, который не может выплатить долг, что приводит к задержке, сокращению или пропуску платежа.

  • Когда покупатель представляет себя неверно при оформлении продажи в кредит и не имеет намерения когда-либо платить продавцу.

Первая ситуация вызвана плохими внутренними процессами или изменениями платежеспособности клиента.Вторая ситуация вызвана умышленным мошенничеством клиента.

Как записать безнадежный долг

Есть два способа записать безнадежный долг:

  1. Метод прямого списания . Если вы уменьшаете дебиторскую задолженность только при наличии определенной, признаваемой безнадежной задолженности, дебетуйте расходы по безнадежной задолженности на сумму списания и кредитуйте счет актива дебиторской задолженности на ту же сумму.

  2. Метод создания резерва .Если вы относите расчетную сумму дебиторской задолженности к расходу по сомнительным долгам в тот же период, когда вы регистрируете соответствующий доход, затем дебетуйте расходы по безнадежной задолженности на сумму предполагаемого списания и кредитуйте резерв по сомнительным счетам для контрасчета такое же количество.

Метод прямого списания — не лучший подход, поскольку отнесение на расходы может произойти через несколько месяцев после того, как вы отразили соответствующую выручку, поэтому нет совпадения выручки и расходов в течение одного периода (принцип сопоставления) .Преимущество метода резерва заключается в сопоставлении ожидаемых безнадежных долгов с доходами, даже если вы не знаете точно, какая дебиторская задолженность не будет погашена.

Не совсем верно, что безнадежный долг никогда не будет взыскан. Вполне возможно, что клиент заплатит очень поздно, и в этом случае первоначальное списание соответствующей дебиторской задолженности должно быть отменено, и платеж будет списан с нее. Не создавайте новую выручку, отражающую получение просроченного платежа наличными по списанной дебиторской задолженности, поскольку это приведет к завышению выручки.

Сопутствующие курсы

Справочник по бухгалтерскому учету
Справочник по кредитам и инкассо
Как проводить аудит дебиторской задолженности

Счета Определение безнадежности

Какие счета безнадежны?

Безнадежные счета — это дебиторская задолженность, ссуды или другие долги, у которых практически нет шансов на выплату. Счет может стать безнадежным по многим причинам, включая банкротство должника, невозможность найти должника, мошенничество со стороны должника или отсутствие надлежащей документации, подтверждающей существование долга.

Ключевые выводы

  • Безнадежные счета — это дебиторская задолженность, ссуды или другие долги, которые не будут погашены должником.
  • Причины безнадежности счетов связаны с банкротством или отказом в оплате со стороны должника.
  • Товары, приобретенные в кредит, обычно имеют период времени от 30 до 90 дней, в течение которого они должны быть целыми.
  • Если дебиторская задолженность или задолженность не будет выплачена, она будет списана, а суммы зачислены на дебиторскую задолженность и списаны в резерв по сомнительным счетам.

Понимание счетов без взыскания

Когда клиент покупает товары в кредит у своего поставщика, сумма регистрируется продавцом в счетах дебиторской задолженности. Условия оплаты различаются, но для большинства компаний нормальным является период от 30 до 90 дней.

Если покупатель не заплатил по истечении трех месяцев, сумма может быть отнесена к «просроченной» дебиторской задолженности, а если пройдет больше времени, поставщик может классифицировать ее как «сомнительный» счет. На данный момент компания считает, что получение всей или части непогашенной суммы является сомнительным, и поэтому будет списывать сумму безнадежной задолженности и кредитный резерв по сомнительным счетам.

Для бухгалтерского учета сумма будет списана с бухгалтерскими записями в качестве дебета для резерва на сомнительные счета и кредита на дебиторскую задолженность. Когда будет подтверждено, что компания не получит платеж, это будет отражено в отчете о прибылях и убытках с суммой, не полученной как расходы по безнадежному долгу. Это непреднамеренно снизит прибыль.

«Безнадежные счета» могут дать важную информацию о практике кредитования компании и ее клиентах.Например, если компания замечает, что безнадежная задолженность по ее счетам остается стабильной или увеличивается, она предоставляет кредиты рискованным клиентам и, следовательно, должна улучшить свои меры проверки.

Пример безнадежных счетов

Допустим, Barry and Sons Boot Makers продали многим покупателям ботинки на 5 миллионов долларов. Компания Barry and Sons Boot Makers зафиксировала выручку в размере 5 миллионов долларов и дебиторскую задолженность в размере 5 миллионов долларов. Для простоты предположим, что все продажи осуществлялись в кредит.Из этих 5 миллионов долларов продаж 1 миллион был получен от Fancy Foot Store.

Fancy Foot Store объявляет о банкротстве, и неизвестно, смогут ли они выплатить 1 миллион долларов. Barry and Sons Boot Makers показывает 5 миллионов долларов дебиторской задолженности, но теперь также 1 миллион долларов резерва по сомнительным счетам, что составляет 4 миллиона долларов чистой дебиторской задолженности.

В конечном итоге выяснилось, что у Fancy Foot Store были кредиторы в очереди, которые получили все активы в качестве приоритетных кредиторов, поэтому Barry and Sons Boot Makers не получит 1 миллион долларов.Вся сумма списывается как расходы по безнадежным долгам в отчете о прибылях и убытках, а резерв по сомнительным долгам также уменьшается на 1 миллион долларов.

безнадежных долгов | Значение, пример, учет, восстановление, резерв и т. Д.

Безнадежная задолженность Значение

Безнадежная задолженность — это дебиторская задолженность, которая теперь не подлежит возмещению от того лица, которое должно было заплатить то же самое. Причина невыплаты дебиторами заключается в том, что они либо обанкротились, либо имеют финансовые проблемы, либо взыскание со стороны кредиторов по разным причинам невозможно.Существуют различные определения безнадежных долгов, которые зависят от типа бухгалтерского учета и учреждения, которое его предоставляет.

Безнадежная задолженность допускается в качестве вычета при налогообложении. Когда есть продажа в кредит, большинство людей получают предполагаемый процент продаж, которые, как они ожидают, станут плохими. Оценка основана на прошлых результатах деятельности должников в зависимости от различных факторов. Для этого создается резерв, а именно «Резерв на возможные потери по кредитам». Это часть коммерческих и административных расходов.

Два метода учета безнадежной задолженности

  1. Метод прямого списания: Если дебиторская задолженность считается не подлежащей взысканию, она напрямую относится на расходы в отчете о прибылях и убытках.
  2. Метод резерва : Это оценка дебиторской задолженности, производимая в конце каждого финансового года. Эти суммы затем накапливаются на счете резерва. Удельная дебиторская задолженность уменьшается каждый год на эти суммы в соответствии с требованиями.

Критерии вычета

  • Когда они являются подлинными и,
  • Когда дебиторская задолженность становится обесцененной в налоговом году полностью или частично.Частично бесполезная дебиторская задолженность — это та, которую мы можем ожидать в ближайшем будущем. Полностью обесцененная дебиторская задолженность — это та, которую невозможно получить вообще.
  • В соответствии с Кодекс США, раздел 166 , существует ограничение на размер вычета. Некоммерческий долг должен быть полностью бесполезным, чтобы подлежать вычету. Принимая во внимание, что коммерческий долг разрешен в качестве вычета, независимо от того, полностью или частично обесценен.

Причины безнадежной задолженности

  • Когда у должника плохое финансовое управление , он не может своевременно выплатить свой долг.
  • Должники Неспособность или нежелание платить является одной из основных причин обесценивания долгов.
  • Когда кредиторы не могут взыскать долга по другим причинам.
  • Также, когда возникают споры по цене, качеству, доставке, продукту, сроку кредита и т. Д .; долги становятся плохими.

Пример безнадежной задолженности

Допустим, компания ABC продает товары розничному продавцу в розницу с кредитом на 90 дней.Компания отразила дебиторскую задолженность в своем балансе, а также признала выручку. По прошествии 90 дней компания понимает, что должники обанкротились и больше не будут платить по долгам. Таким образом, деньги невозвратны и теперь считаются плохими.

Таким образом, у компании есть как безнадежная задолженность, так и счет резерва (резерв на убытки по кредитам). Компания должна вести такие счета, поскольку нет необходимости, чтобы вся их дебиторская задолженность покрывала их долг.Следовательно, компания внесет эту безвозвратную сумму в свои бухгалтерские книги в дебетовую часть отчета о прибылях и убытках как расходы. В балансе дебиторская задолженность также будет уменьшена на ту же сумму, что и безнадежная.

Резерв под убытки по кредитам / Резерв под сомнительные долги

Сомнительными считаются те долги, которые несут неопределенность в отношении взыскания долгов. Когда кто-то понимает, что должники не собираются платить эту часть долга, он должен записать то же самое в этом счете.Позже, когда он получит сумму, он должен вычесть ее со счета резервов. Если он не получает сумму, он должен счесть их плохими и, следовательно, списать. Запись просто дает точное представление о фактически дебиторской задолженности. Таким образом, мы избегаем завышения текущих активов и выручки.

Учет безнадежных долгов

Безнадежные долги составляют часть дебета в отчете о прибылях и убытках как расходы. Они регистрируются в том году, когда они становятся безвозвратными или когда кажется, что должники не выплачивают свой долг.Его вторая запись будет его вычетом из дебиторской задолженности в балансе, поскольку теперь они не подлежат взысканию. А значит, оборотные активы уменьшатся (получая меньше денег).

Почему плохие долги имеют значение?

Поскольку нам известно, что не все должники выплачивают свою часть долга, мы ожидаем, что некоторые долги будут безвозвратными. Кроме того, мы судим о деятельности компании на основе финансовой отчетности. Итак, мы уже скорректировали безнадежные долги, чтобы получить точное финансовое положение.

Взыскание безнадежных долгов

Когда долги, которые были списаны в прошлые годы, теперь полностью или частично погашены, это называется взысканием безнадежных долгов. Обычно это доход, и, следовательно, его учет находится в кредитной части отчета о прибылях и убытках. Однако, если кто-то не хочет признавать эту часть дохода, он может не показывать эту часть дохода в своей финансовой отчетности. Кроме того, только та сумма дохода, которая была списана в прошлом году / годах, должна отражаться как доход.

Запись в журнале о взыскании безнадежных долгов

Здесь мы дебетуем денежный счет, поскольку есть приток наличных в соответствии с Правилами номинального счета (дебетовать, что приходит). Кроме того, мы кредитуем счет погашенной безнадежной задолженности, а не счет дебиторов. Поскольку происходит взыскание суммы с дебиторов, которые были нами списаны, баланс дебиторов также стал нулевым. Поэтому мы кредитуем этот счет.

Наличные или банковский A / c Dr
Взыскание безнадежных долгов A / c

Аналогичным образом, для закрытия этого счета мы дебетуем счет погашенного безнадежного долга сделать баланс счета нулевым.Затем мы зачислили бы ее на счет прибылей и убытков в конце года при подготовке финансовой отчетности.

Плохой долг vs хороший долг

Противоположность безнадежному долгу — хороший долг. Хорошие долги — это те, кто уверен в взыскании. Когда клиенты достаточно пунктуальны, чтобы своевременно выплатить свои долги, или когда кредиторы уверены, что получат причитающуюся сумму от должников, они называются хорошими долгами. 1

Поделитесь знаниями, если вам понравилось Показать ссылки

  1. Плохая задолженность [Источник]

Как списать безнадежную задолженность и списать активы, потерявшие ценность

Дом

>

Энциклопедия

>

W

>

Списывать

Что такое списание?

Предприятия иногда должны признать, что активы, такие как дебиторская задолженность, запасы или ценные бумаги, потеряли ценность .

Списание — это бухгалтерский термин, относящийся к действию, в соответствии с которым балансовая стоимость актива объявляется равной 0. Списание также снижает балансовую стоимость актива, но не сводит ее к нулю. В любом случае убыток поступает в систему бухгалтерского учета как расход .

Списание и списание — это существительные, называющие действия, а фразы без дефиса списать и записать — это глаголы для выполнения этого действия.

Активы могут потерять балансовую стоимость или стать бесполезными по разным причинам.

Списание часто используется, когда дебиторская задолженность продавца перестает быть взыскиваемой. В этом случае продавец списывает долг, регистрируя расходы по безнадежному долгу. Списание (или списание) также возможно, когда инвентарные активы частично или полностью теряют свою стоимость. Обратите внимание, что запасы могут потерять ценность из-за устаревания, изменения рыночного спроса, повреждения, порчи или кражи.

Когда продавец узнает, что один из его бизнес-клиентов внезапно закрылся, продавец может сделать вывод, что покупатель вряд ли когда-либо оплатит свои неоплаченные счета.Продавец начинает списание с зачисления на счет контраактивов «Резерв на сомнительные счета». [Фото: Детройт, 1925 год, Федеральный маршал США официально закрывает предприятие по продаже алкоголя — нарушение Закона о национальном запрете (1920-1933).]

Цель списания

В любом случае бухгалтерское списание служит двум целям:

  • Во-первых, списание поддерживает цели точности учета
  • Во-вторых, «списание» создает налоговую экономию для владельцев активов.Эти действия уменьшают налоговые обязательства за счет создания (неденежных) расходов, которые приводят к снижению заявленной прибыли.

«Списание» также имеет более широкое значение

термин «списание» также используется неформально и в более широком смысле, чтобы обозначать «бесполезный». В этом смысле «списание» означает отказ от проекта, инициативы или программы, которые не приносят результатов. Или списание может просто относиться к инвестициям любого рода, которые в настоящее время не имеют никакой ценности.

Объяснение списания в контексте

Разделы

ниже дополнительно определяют, объясняют и иллюстрируют списание в контексте связанных терминов и концепций финансового учета и финансов, уделяя особое внимание трем темам:

  • Во-первых, бухгалтерские определения списания и списания.
  • Во-вторых, пример транзакций, которые показывают, как бухгалтеры списывают безнадежные долги и другие убытки.
  • В-третьих, как и почему бухгалтеры записывают потери запасов.

Содержание

Связанные темы

Как фирмы списывают безнадежные долги?

Торговые операции в бизнесе обычно включают положения о сроках платежа, такие как «Чистая 30 с момента получения счета-фактуры». Счет-фактура с этой пометкой означает, что оплата должна быть произведена не позднее, чем через 30 дней с момента получения счета-фактуры.Однако, когда клиент опаздывает с оплатой, большинство компаний в течение некоторого времени продолжают нести обязательства по статье «Дебиторская задолженность». В течение этого времени они используют различные средства, чтобы побудить клиента заплатить (см. «Безнадежный долг»).

Решение о списании безнадежной задолженности

Однако у большинства фирм также есть определенный период отсечения, который может составлять примерно 30, 60, 90 или 120 дней, по истечении которого фирмы должны выбрать одно из двух возможных действий:

  • Во-первых, компания может принять решение о списании обязательства как безнадежного долга .
  • Во-вторых, компания может вместо этого передать долг в службу взыскания или их юристов для дальнейшего судебного разбирательства.

Обратите внимание, что когда бухгалтеры списывают долг, обязательство клиента по оплате остается. Списание долга служит только для повышения точности бухгалтерского учета компании.

Фирмы также могут принять решение о списании безнадежной задолженности, когда по другим причинам станет ясно, что клиент никогда не заплатит. Они могут признать эту реальность, когда, например, клиент уходит из бизнеса, другие кредиторы предъявляют иск клиенту или клиент оспаривает законность обязательства.

Списание «безнадежной задолженности»: влияние на финансовую отчетность

Конкретные действия по списанию безнадежных долгов являются стандартной практикой бухгалтерского учета для каждой фирмы, использующей учет по методу начисления и систему двойной записи. Списание обязательств таким образом означает создание двух счетов системы бухгалтерского учета:

  • Во-первых, фирма дебетует суммы долга на счет. Этот счет является безналичным. «Расходы по безнадежному долгу
  • Во-вторых, фирма зачисляет ту же сумму на счет контраактивов, «Резерв по сомнительным счетам. «

Таким образом, списание долга напрямую влияет на два счета системы бухгалтерского учета: Расходы по безнадежным долгам и Резерв по сомнительным счетам. Изменения в этих счетах, в свою очередь, затрагивают другие счета и финансовые отчеты фирмы следующим образом :

Влияние на отчет о прибылях и убытках

Компании отражают доходы, полученные за отчетный период, в отчете о прибылях и убытках. Обратите внимание, что «заработанные доходы» включают те, которые еще подлежат выплате. И все «полученные доходы» отражаются на счете «Текущие активы» баланса Дебиторская задолженность .«Этот счет сам по себе является , а не строкой отчета о прибылях и убытках, но его баланс составляет часть статьи отчета о прибылях и убытках Общая чистая выручка от продаж.

Однако, когда период включает списание безнадежной задолженности, отчет о прибылях и убытках не включает в себя сальдо расходов по безнадежной задолженности как отдельную статью. Такие статьи обычно появляются в разделе «Операционные расходы» под строкой «Валовая прибыль». В результате расход безнадежных долгов в результате списания снижает операционную прибыль и чистую прибыль.

Balance Sheet Impact

Списание безнадежной задолженности добавляет к балансу Резерв по сомнительным счетам . А это, в свою очередь, вычитается из баланса Оборотные активы категории Дебиторская задолженность . Результат отображается как Чистая дебиторская задолженность . Другими словами, списание означает, что чистая дебиторская задолженность меньше дебиторской задолженности.

Отчет об изменениях в финансовом положении (Отчет о движении денежных средств)

Расходы по безнадежной задолженности также отображаются как неденежные расходы в Отчете об изменениях в финансовом положении (Отчет о движении денежных средств).Расходы по безнадежным долгам при списании вычитаются из доходов от продаж, уменьшая Итого Источники денежных средств .

Отчет о нераспределенной прибыли

Чистая прибыль (чистая прибыль) из отчета о прибылях и убытках влияет на Отчет о нераспределенной прибыли двумя способами.

  • Во-первых, в виде дивидендов, выплаченных акционерам
  • Во-вторых, как нераспределенная прибыль

На конец периода Совет директоров фирмы решает, как распределить чистую прибыль между «Дивидендами» и «Нераспределенной прибылью».«Списание влияет на чистую прибыль, что означает, что это действие также снижает дивиденды и нераспределенную прибыль в Отчете о нераспределенной прибыли.

Подробнее об этих операциях и примерах см. В статье Резерв для сомнительных счетов.

Как фирмы записывают товарно-материальные запасы?

Как правило, бухгалтеры во всем мире стараются точно и реалистично оценивать активы. Однако в декабре 2012 года канадское агентство Research in Motion (RIM) признало, что реализуемая рыночная стоимость его запасов Blackberry Playbook упала значительно ниже COGS (стоимости проданных товаров) компании.Это падение, в свою очередь, означало, что акции никогда не получат дохода, достаточного для покрытия своей первоначальной балансовой стоимости. Следовательно, RIM произвела списание долларов США на общую балансовую стоимость непроданных устройств. Это действие было необходимо для поддержания точности учета.

Как товарно-материальные запасы теряют стоимость?

На самом деле, запасы различных видов могут потерять ценность из-за множества различных факторов. Списание запасов может потребоваться, когда:

Снижение рыночной стоимости запасов

Рыночная стоимость может снизиться из-за отсутствия потребительского спроса или агрессивного ценообразования со стороны конкурентов.

Похищен инвентарь

Ограбление на складе или в магазине может привести к краже товара. Однако кража также может происходить как кража со стороны грузоотправителей, воров в магазинах или сотрудников компании.
Этот вид потерь запасов настолько распространен и невосприимчив к полному искоренению, что многие компании называют такие потери утечкой или сжатием , а затем регулярно сообщают о списании запасов под одним из этих имен.

Инвентарь поврежден или поврежден

Скоропортящиеся товары, такие как, например, овощи, фрукты или срезанные цветы, по своей природе имеют короткий «срок годности».«А ненадлежащие условия хранения и обращения могут еще больше сократить срок годности. Бедствия или несчастные случаи также могут резко разрушить или снизить стоимость.

Элементы устарели или устарели

Многие потребительские технологические продукты могут иметь высокие рыночные цены максимум в течение нескольких месяцев. Дизайнерская модная одежда имеет высокую рыночную стоимость только в течение относительно короткого «сезона», составляющего несколько недель или, самое большее, несколько месяцев. Печатные журналы и другие датированные публикации могут иметь ценность не более нескольких дней.

Учет списания запасов

Когда потеря запасов по одной из этих причин относительно невелика, фирма может просто сообщить об убытке как часть COGS. Однако, когда падение стоимости является относительно значительным, как в случае списания RIM за 2012 год, убыток влияет на другие балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках компании.

При относительно значительном списании запасов:

  • Фирма кредитует балансовый счет активов, например, запасы готовой продукции.Кредитная транзакция снижает стоимость счета актива.
  • Одновременно фирма дебетует счет расходов в отчете о прибылях и убытках. Например, для этой цели фирма может вести счет расходов, называемый «Уменьшение запасов». Статья расходов в любом случае отображается как операционные расходы.

Конечным результатом этих операций, конечно же, будет (1) уменьшение чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках и (2) уменьшение стоимости общей базы активов в балансе.
Подробнее об учете запасов, включая списание запасов, см. В статье Управление запасами и запасами.

Списание прочих активов

Другие активы, помимо «Дебиторской задолженности» и «Запасов», также могут подлежать списанию или списанию. Такое списание обычно становится необходимым, когда различные виды активов становятся бесполезными или непродуктивными. В этих случаях списание или списание также означает представление двух одновременных и равных операций:

  • Во-первых, как дебет (увеличение) счета расходов в отчете о прибылях и убытках
  • Во-вторых, как кредит (уменьшение) на счет активов

Правила, определяющие виды потерь и классы активов, которые подпадают под вычет убытков, а также расчет стоимости убытков, появляются в налоговом кодексе страны.В Соединенных Штатах, например, соответствующий закон записан в разделе 65 Налогового кодекса.

Как правило, виды убытков, которые могут быть списаны таким образом, включают:

  • Право собственности на акции, которые обесценились.
  • Кража или вандализм в отношении «основных средств» или других основных средств
  • Несчастный случай или катастрофа, такая как пожар, наводнение или другие стихийные бедствия

Марти Шмидт

Solution Matrix Limited ® 292 Newbury St Boston MA 02115 USA
Телефон +1.617.430.5307 • Контактная форма • Политика конфиденциальности • О нас
Условия обслуживания • Возврат • Обслуживание клиентов • Безопасность и защита
Copyright © 2004–2021 by Solution Matrix Ltd • Все права защищены

Исполнение судебного решения — Fullerton & Knowles, P.C.

ВВЕДЕНИЕ

ФОРМЫ СОБСТВЕННОСТИ

ПРИЛОЖЕНИЕ СУДЕБНОГО РАЗРЕШЕНИЯ НА НЕДВИЖИМОСТЬ

ПРИЛОЖЕНИЕ ПРИГЛАШЕНИЯ НА ЛИЧНУЮ СОБСТВЕННОСТЬ

ПРЕДМЕТЫ

ЛЕВИ

ЛИНИЯ НА НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ СРЕДСТВАХ

ДОПРОСЫ ДОЛЖНИКА

МОШЕННИЧЕСТВО ТРАНСПОРТ

БАНКРОТСТВО


Поздравляем! У тебя есть суждение.Это означает, что вы «выиграли» свое дело либо по приговору суда, либо в оспариваемом судебном разбирательстве, и ответчик больше не может оспаривать, что он должен вам деньги. Это также означает, что вы можете получить «помощника суда» при исполнении приговора.

Судебные решения не имеют принудительного исполнения. Платежеспособные или честные должники захотят заплатить вскоре после вынесения судебного решения. Решение будет отображаться в кредитных отчетах и ​​станет публичным документом. Это будет проблемой для любого должника по судебному решению, пытающегося занять деньги.Большинство банков потребуют оплаты любых неудовлетворенных суждений, прежде чем они предоставят новые деньги.

Однако, если должник по судебному решению не оплачивает судебное решение добровольно, его исполнение должно быть исполнено кредитором по судебному решению. Судебное решение не является принудительным. Кредитор судебного решения теперь имеет «помощника суда» и возможность использовать различные методы исполнения судебного решения, такие как вложения и украшения.

Все методы принудительного исполнения включают определение местонахождения активов должника, закрепление судебного решения в качестве залогового права на эти активы, а затем ликвидацию или продажу этих активов за денежные средства для удовлетворения судебного решения.

Наибольший успех в приведении в исполнение судебных решений всегда достигается тогда, когда клиент может идентифицировать активы должника по судебному решению, которые он должен вложить. Это нелегальная работа, и многие частные поставщики предоставляют эту услугу. Это юридическая работа по приведению в исполнение судебного решения с помощью арестов, отчуждения права выкупа, допросов должника или других методов.

Это обсуждение даст вам общий обзор некоторых концепций, связанных с исполнением судебных решений. Большая часть этого закона берет свое начало в английском общем праве и до сих пор использует английские термины многовековой давности.Поскольку право в большинстве штатов происходит из Общего английского права, общие концепции исполнения судебных решений также совпадают от штата к штату. Однако закон в каждом конкретном штате может быть разным. Любой конкретный случай также будет зависеть от конкретных фактов в этом случае. В каждом конкретном случае следует проконсультироваться с лицензированным поверенным, но следующее обсуждение должно предоставить полезные общие концепции исполнения судебных решений в большинстве штатов.

Залог может быть «консенсуальным», «установленным законом» или «судебным».«Ипотека является примером консенсуального залога. Залог механика предусмотрен законом. Судебное залоговое удержание является примером судебного залогового удержания.

Подумайте, что случилось, когда вы в последний раз купили дом. Вас попросили подписать два листа бумаги. Первым был простой вексель. Это был ваш «контракт» или необеспеченное обещание заплатить. В этом документе говорилось, что вы будете возвращать банку ежемесячные платежи в течение нескольких лет. Если вы не соблюдаете это соглашение, банк может подать иск «по контракту» и добиться судебного решения.

Другой документ, который вы подписали, был ипотечным. Ипотека предоставляла банку «обеспечительный интерес» или «залог» в определенном объекте собственности (вашем доме). В ипотеке говорилось, что если вы не соблюдаете договор о погашении ссуды, банк может продать «залоговое имущество» и забрать выручку от продажи для погашения ссуды.

В последний раз, когда вы покупали автомобиль, вы, вероятно, получали ссуду на покупку автомобиля и предоставляли залог на свой новый автомобиль, что очень похоже на ипотеку на недвижимость.В соглашении об обеспечении автокредитования сказано, что если вы не удержите платежи по автокредиту, банк может вернуть машину в собственность и продать ее. Возможно предоставление аналогичного консенсуального обеспечительного интереса практически в любом типе имущества, включая оборудование или дебиторскую задолженность.

Судебное решение является «плавающим залогом». Кредитору необходимо получить это плавающее право удержания по судебному решению, чтобы «прикрепить» к определенному имуществу должника по судебному решению. После присоединения судебного залогового удержания оно работает очень похоже на консенсуальное удержание ипотеки, автокредита или обеспечительного интереса в дебиторской задолженности.Кредитор может взыскать залоговое имущество по судебному решению. Соответственно, кредитор по судебному решению должен найти активы должника, затем получить помощника суда, чтобы наложить залог на этот актив по судебному решению, а затем передать взыскание на этот актив.

Приоритет

На объект недвижимости или другие виды собственности могут быть наложены различные виды залога. Некоторые залоговые права на имущество целенаправленно помещаются владельцем собственности, например, ипотека. Другие залоговые права бывают «недобровольными» или «судебными», включая залоговые права по приговору суда.

Общее правило состоит в том, что все залоговые права имеют приоритет в том порядке, в котором они внесены в земельный реестр. Термин «первая ипотека» или «первый траст» означает, что это была первая ипотека, внесенная в земельную книгу. «Вторая ипотека» — это вторая по времени ипотека, которая регистрируется в земельной документации на эту собственность. В случае обращения взыскания на имущество первый владелец залога имеет «более высокий приоритет» по отношению к выручке от продажи и получит все доходы от продажи до тех пор, пока не будет полностью оплачен. Если остается какая-либо выручка от продажи, она поступает второму держателю ипотеки до тех пор, пока второй держатель ипотеки не будет выплачен полностью, и так далее.

Приоритет любого типа залога чрезвычайно важен и часто определяет, получит ли владелец залога деньги или нет. Если в собственности недостаточно капитала, залоговый кредитор может быть «недостаточно обеспеченным» и получит меньше своей полной задолженности при обращении взыскания. Заложенный кредитор также может быть полностью «необеспеченным», если после уплаты предыдущих залоговых прав в собственности не осталось капитала. Залог с низким приоритетом может легко оказаться бесполезным.

Приоритет обеспечительных интересов в движимом имуществе очень похож на приоритет залогового права на недвижимое имущество.Как правило, какой бы обеспеченный кредитор первым «усовершенствовал» обеспечительный интерес, будет иметь первый приоритет. Для совершенствования консенсуального залога обеспеченный кредитор должен иметь действующее соглашение об обеспечении и, в большинстве случаев, подавать действительную финансовую ведомость. Кредиторы, удерживающие судебное решение, должны усовершенствовать свое судебное залоговое право, заставив его «прикрепить» к имуществу. Способ «привязки» зависит от типа собственности, как подробно обсуждается ниже.

Приоритеты различных залогов на имущество определяют, сохранятся ли залоговые права при обращении взыскания.Если первый ипотечный владелец лишается права выкупа, то второй и третий ипотечные держатели исключаются. Эти нижние держатели залога не имеют обеспечительного интереса в собственности после обращения взыскания. Все залоговые права, которые «уступают» правообладателю, лишенному права выкупа, исключаются, но залоговые права, которые являются «предшествующими», останутся в силе после обращения взыскания. Если второй владелец ипотеки откажется от права выкупа, это не коснется первого держателя ипотеки. Приобретатель права выкупа теперь владеет недвижимостью, «подпадающей под» предыдущее первое залоговое право по ипотеке.

Обеспечительный интерес будет полезен для вас, даже если удержание залога другим кредитором осуществляется ранее. Во-первых, обеспечительный интерес по-прежнему будет давать вам «молоток», позволяющий быстро привлечь внимание должника. Судебное залоговое право в отношении оборудования может дать вам право немедленно лишить права выкупа оборудования, даже если продажа является предметом предыдущего залогового права. Залог на дебиторскую задолженность может позволить вам получить прямой платеж по счетам должника.

Во-вторых, вы можете потребовать от более высокого кредитора «распределить активы».«Если один кредитор имеет обеспечительный интерес в нескольких частях собственности, он не может уничтожить обеспечительный интерес другого кредитора только в одной части собственности, если только это не является необходимым для взыскания долга. Другими словами, от вышестоящего кредитора можно потребовать предъявить иск против всего другого имущества должника, прежде чем он уйдет за частью собственности с младшим обеспечительным интересом.

Если должник станет неплатежеспособным, активов будет недостаточно для выплаты всем кредиторам. Другие кредиторы будут атаковать любое залоговое или обеспечительное право, имеющее слабые места, чтобы оставить больше активов для обычных необеспеченных кредиторов.В результате необходимо строго соблюдать технические правила по прикреплению или совершенствованию удержания.

Поиск активов

Наибольший успех в приведении в исполнение судебных решений всегда достигается тогда, когда клиент может идентифицировать активы должника по судебному решению, которые он должен вложить. Наиболее успешные кредиторы будут иметь информацию об активах в своей кредитной досье, собираемую в ходе обычной деятельности. Подобно тому, как банк получает полный финансовый отчет вместе с заявкой на получение кредита, кредитор должен собрать как можно больше информации на раннем этапе деловых отношений.Даже если вы не можете просто передать должнику заявление, гораздо проще получить информацию от должника, пока вы являетесь друзьями. [1] Кредитная информация должна включать банковские счета, автомобили и оборудование, находящиеся в собственности, а также недвижимость. В кредитной заявке также должно быть указано, как удерживается право собственности на эту собственность, и указаны существующие залоговые права на ту же собственность.

Конечно, важно собирать финансовую информацию со счета на протяжении всех отношений. Единственное, что вы можете сделать, это собрать копии чеков, полученных от должника.Проверки включают много информации, включая адреса, юридическое название, название банка и номер банковского счета. Даже если вы не храните копию каждого чека, копии следует делать периодически. Вы также можете получить копии чеков, депонированных в вашем банке. В таком случае менее важно делать собственные копии.

Вы ​​также знаете, что важно квалифицировать каждый проект, по которому вы будете поставлять рабочую силу или материалы. Вам необходимо знать, насколько финансово жизнеспособен каждый проект. Вам нужны данные владельца, генерального подрядчика и других игроков.[2] Вам необходимо оценить права залога и платежного залога вашего механика, чтобы определить, являетесь ли вы обеспеченным кредитором или необеспеченным кредитором по каждому проекту. [3] Этот тип информации о проекте также важен для определения активов для исполнения судебного решения. Даже если у вас нет права удержания механика или платежного залога, каждый проект, по которому вы предоставили рабочую силу или материалы, может быть дебиторской задолженностью вашего должника по судебному решению, которую вы можете прикрепить через взыскание.

Кредитор, у которого уже есть информация об активах, сможет действовать быстрее и с меньшими затратами, чтобы привести в исполнение свое решение.Однако часто бывает необходимо выполнить поиск актива. Это не юридическая работа, и она может быть выполнена клиентом или любым количеством коммерческих услуг, которые дешевле, чем услуги адвоката. Коммерческие интернет-услуги могут быть очень эффективными при идентификации активов при очень низких затратах. Эту услугу будут выполнять различные частные детективы, как правило, с почасовой оплатой.

Информация о налогообложении большинства городов и округов размещена в Интернете. При оценке налога на имущество физических лиц будут определены транспортные средства, зарегистрированные должником в округе.При оценке налога на недвижимость выявляется недвижимость. В большинстве округов есть поисковые системы по их ролям налоговой службы, которые могут выполнять поиск по имени владельца или по адресу собственности.

Большинство департаментов автотранспортных средств штата предоставят информацию об автомобилях и залоговом удержании, в том числе Управление автотранспортных средств штата Вирджиния. Однако вы должны иметь право на получение информации от DMV Вирджинии. Большинство законных предприятий имеют право на получение этой информации, но должны пройти процесс подачи заявки.

Недвижимость, оборудование и другое имущество могут принадлежать отдельному физическому лицу, корпорации или другим организациям с ограниченной ответственностью. Несколько человек и организаций также могут владеть собственностью. Чтобы привести в исполнение ваше судебное решение в отношении любого типа собственности, ваше судебное решение должно быть от имени владельца собственности. Это то, о чем должны подумать юристы и клиенты при подаче иска. «Подпись» на первой странице иска обычно содержит имена ответчиков. Если вы выиграете судебный процесс, в этой подписи обычно будут указаны имена обвиняемых в приговоре.Если ваше судебное решение составлено на имя, отличное от имени владельца собственности, судебное решение не будет применяться, пока вы не сделаете дополнительный шаг по изменению имени судебного решения. Перед подачей иска полезно провести поиск активов, чтобы заранее продумать исполнение судебного решения, начиная с получения судебного решения на то же имя, что и потенциальное имущество для принудительного исполнения.

Проблемы часто возникают из-за женатых имен, отчеств или инициалов и торговых наименований. Часто бывает важно указать имя ответчика более одного раза в заголовке иска, чтобы гарантировать, что окончательное судебное решение будет записано во всех важных вариантах.Если бизнес ведется как индивидуальное предприятие, то физическое лицо и «бизнес» — одно и то же. Однако, если у вас есть суждение в отношении названия компании, у вас возникнут трудности с открытием банковского счета на имя физического лица и наоборот. Легко просто дважды назвать одного и того же ответчика в первоначальном иске, один раз от имени физического лица и один раз от имени компании. Это избавит вас от многих проблем в более позднем исполнении.

Когда недвижимость находится в собственности нескольких владельцев, существуют разные формы совместной собственности.Документ о передаче собственности нынешним владельцам обычно диктует тип собственности. В акте или счете купли-продажи обычно говорится: «продавец предоставляет и передает описанную недвижимость г-ну Смиту и г-ну Джонсу в качестве общих арендаторов», «в качестве арендаторов в целом» или «в качестве совместных арендаторов». Обычным или стандартным способом множественного владения является «общая аренда». Если два человека владеют недвижимостью и никакие юридические документы не указывают, как они владеют правом собственности, то они являются арендаторами вместе.

Каждому из общих арендаторов принадлежит половина собственности, если в документе не указан какой-либо другой процент владения или если существует какое-то внешнее соглашение.Каждому арендатору принадлежит половина «безраздельной доли» в собственности. Если вы получите судебное решение против только одного из владельцев собственности, ваше судебное решение будет относиться к половине неразделенных интересов должника по вашему судебному решению. Затем вы можете лишить права залога по своему усмотрению и продать половину неразделенного интереса на аукционе выкупа. Тогда покупатель на аукционе будет владеть неделимой половиной доли в собственности вместе с другим владельцем, не являющимся должником. Если один из общих арендаторов умирает, то эта половина неразделенного интереса переходит к их наследникам.Эти наследники затем являются совместными арендаторами с оставшимся неумершим арендатором.

Имущество также может принадлежать «совместно арендаторам с правом наследования по общему праву». Это работает в основном так же, как и общие арендаторы, за исключением того, что если один совместный арендатор умирает, собственность автоматически переходит к другому совместному арендатору. Судебное решение против только одного из совместных арендаторов будет относиться к недвижимости, принадлежащей этому совместному арендатору.

Существует особый тип совместной аренды для людей, состоящих в браке.Это называется «сдачей в аренду в полном объеме». При аренде в целом необходимы совместные действия обоих арендаторов для продажи недвижимости или создания залогового права. Следовательно, приговор не будет применен, если он не будет вынесен против мужа и жены. По этой причине важно получить подписи мужа и жены на любом контракте с индивидуальным предпринимателем или на любой личной гарантии. Однако вы должны быть осторожны с Законом о равных возможностях кредита и любой общей политикой, требующей подписи супругов.[4]

Даже если у вас есть судебное решение против только одного арендатора в целом, все равно будет важно отразить это решение во всех округах, где находится недвижимость. Если арендаторы полностью разводятся, право собственности на всю недвижимость автоматически переходит в общую аренду. Любые судебные решения, которые уже были вынесены в отношении одного из арендаторов, автоматически будут привязаны к недвижимости в момент, когда суд вынесет решение о разводе. Точно так же, когда один арендатор полностью умирает, полное владение полностью переходит к оставшемуся арендатору.Если вам посчастливилось иметь судебное решение против этого выжившего арендатора, ваше решение теперь распространяется на всю недвижимость.

Другие виды собственности могут иметь такие же формы множественной собственности. Банковские счета и оборудование могут храниться как общие арендаторы, совместные арендаторы или как арендаторы целиком.

Любое право удержания в отношении любой недвижимости, согласованное или судебное, должно быть отражено в земельных записях округа, чтобы иметь силу. После того, как судебное решение «закреплено» в земельных книгах округа, оно представляет собой право удержания в отношении всей недвижимости, принадлежащей должнику в этом округе.[5] После оформления залога судебное удержание работает очень похоже на ипотеку. Судебное решение начисляется по ставке суждения. Кредитор может лишить права удержания по судебному решению и продать имущество с аукциона в судебном порядке.

Если залоговое право по судебному решению связано с недвижимостью, кредитор по судебному решению часто захочет просто набраться терпения и ждать. Судебное решение по-прежнему включает процентную ставку в размере 6% (или контрактную процентную ставку) в штате Вирджиния [6] и оценочную ставку в 10% (или контрактную процентную ставку) в Мэриленде [7].В настоящее время это намного выше рыночных сбережений или ставок по ипотеке. Недвижимость обычно продолжает дорожать. Если существует предыдущая ипотека, должник по судебному решению будет продолжать ее выплачивать. В результате действия всех этих факторов позиция кредитора по судебному решению обычно со временем укрепляется после того, как судебное решение было закреплено за недвижимостью.

Если у должника по судебному решению есть только личное имущество и нет недвижимого имущества, ситуация совсем иная. Личное имущество со временем обесценивается, может быть повреждено и его легко спрятать.Недвижимость никуда не денется. Одно из двух в конечном итоге произойдет с судебным залоговым удержанием в отношении недвижимости. Если должник финансово жизнеспособен, ему в конечном итоге придется выплатить залоговое право по судебному решению, чтобы продать или рефинансировать собственность. Однажды зазвонит телефон, и кто-нибудь захочет узнать, куда отправить чек.

Если должник неплатежеспособен, предыдущий владелец ипотеки может в конечном итоге лишить его права выкупа. Если в собственности имеется достаточный капитал, это также приведет к выплате кредитору по судебному решению.Имущество, возможно, уже было обременено одной крупной ипотечной ссудой, множественной ипотечной ссудой или иным судебным залогом. В этом случае кредитор, удерживающий залог по судебному решению, может быть недостаточно обеспеченным или полностью необеспеченным. Если предыдущий владелец ипотеки в этом случае лишит права выкупа, кредитор по судебному решению может ничего не получить, и право удержания по решению суда отменяется. Единственная хорошая новость заключается в том, что кредитор, удерживающий залог по решению суда, не потратил дополнительные судебные издержки при обращении взыскания на недвижимость.

Обеспечение исполнения судебного решения о залоге недвижимости — дорогое удовольствие.Для этого требуется судебный процесс с участием владельца собственности, всех держателей ипотеки, всех держателей залогового права по судебному решению и всех, кто имеет интерес в собственности. Канцелярский комиссар или специальный хозяин часто заслушивают это дело, и за это ему нужно платить почасово. Необходим поиск по названию собственности, и объявление об аукционе выкупа должно быть опубликовано в газете. Практически невозможно взыскать гонорары адвоката, понесенные при обращении взыскания на залоговое право по судебному решению. Также невозможно урегулировать такой случай по соглашению, если должник по судебному решению не является платежеспособным.

Соответственно, для кредитора по решению суда часто бывает лучшей стратегией просто ждать. Если кредиторы по судебному решению нетерпеливы и настаивают на обращении взыскания на залоговое право по судебному решению, это приведет к высоким затратам и снижению шансов на взыскание. Взыскание права выкупа обычно является хорошей стратегией только в том случае, если должник по судебному решению имеет возможность оплатить судебное решение или судебное решение является крупным и имеется достаточный капитал в собственности.

Судебное решение не будет применяться к недвижимому имуществу, если оно не закреплено на имя владельца собственности.Поэтому важно смотреть вперед и знать имя владельца собственности, прежде чем подавать иск для получения судебного решения. Общие проблемы связаны с фамилиями в браке, торговыми именами, отчеством и инициалами. Обычно можно указать обвиняемых более одного раза, с вариациями их имен. Тогда суждение будет занесено во все вариации имени и, скорее всего, будет прикреплено к собственности.

В Вирджинии и Мэриленде решение окружного суда автоматически заносится в земельную книгу округа.[8] Решение районного суда, однако, не фиксируется автоматически. Кредитор должен получить выписку из судебного решения районного суда и зарегистрировать решение в земельных записях окружного суда.

Судебные залоговые права на недвижимость также зависят от округа. Судебное решение, закрепленное в одном округе, не будет применяться к недвижимости в другом округе. Кредитор снова должен запросить выписку из судебного решения в первоначальном въездном суде, а затем зарегистрировать это решение в любом округе, в котором должник владеет недвижимостью.Регистрация судебного решения в земельных книгах обычно настолько проста и недорого, что кредитор по судебному решению обычно захочет зарегистрировать судебное решение во всех округах, в которых должник по судебному решению когда-либо, возможно, получит долю в недвижимости. Судебное залоговое право обычно длится не менее десяти лет и может быть продлено еще на десятилетия. [9] По прошествии этого времени может произойти много вещей, в результате которых судебное решение будет закреплено за недвижимостью.

После того, как судебное решение закреплено в округе, если судебный должник когда-либо покупает недвижимость в этом округе, немедленно налагается удержание судебного решения.Недвижимость часто переходит по наследству. Если родители вашего судебного должника проживают в определенном округе, этого достаточно, чтобы пристыковать судебное решение там. Если недвижимость принадлежит арендаторам целиком, судебное решение против одного арендатора не применяется. Однако, если стороны позднее разводятся или недолжник уходит из жизни, судебное решение вступает в силу немедленно. Реализация судебного решения настолько дешево и длится так долго, что часто имеет смысл зарегистрировать судебное решение в любом округе, в котором должник живет, может проживать в будущем или имеет родственников.

Право на приведение в исполнение судебного решения обычно истекает через некоторый период времени. Кредитор обычно имеет право возобновить судебное решение, но должен предпринять для этого положительные шаги, как правило, до истечения срока судебного решения.

В Вирджинии судебное решение может быть приведено в исполнение только в течение 20 лет [10]. Этот период времени может быть продлен еще на 20 лет путем подачи ходатайства в суд до истечения срока первоначального решения или любого предыдущего продления.

В Мэриленде судебное решение действительно в течение 12 лет.[11] Если кредитор не смог получить судебное решение в течение этого времени, кредитор должен возобновить судебное решение, чтобы продолжить усилия по взысканию. [12] Кредитор судебного решения должен подать в суд Уведомление о продлении, пока судебное решение остается в силе. В противном случае срок судебного решения истек и больше не будет выполняться.

Если должник по судебному решению владеет недвижимостью или другими активами в другом штате, процесс аналогичен, но несколько сложнее и дороже. Решение кредитора должно быть «приручено» государству, в котором находится недвижимость.Большинство штатов, включая Мэриленд, Вирджиния и округ Колумбия, приняли Закон о едином исполнении судебных решений иностранных дел (UEFJA) [13]. В этих штатах процесс приручения проще, дешевле и быстрее. UEFJA позволяет кредитору получить эффективное судебное решение в другом государстве, просто представив доказательства своего решения, предоставив последний известный адрес должника и кредитора и уплатив правильные сборы за подачу заявления. Это быстрее и дешевле, чем подача отдельного иска.После того, как вы прошли процесс приведения вашего суждения в правильное состояние, ваше решение будет иметь такой же эффект, как и любое другое судебное решение в этой юрисдикции.

Согласно UEFJA, кредитор должен получить выписку с «тройной печатью» в суде, в котором было вынесено решение. Этот реферат затем отправляется в суд в новом штате вместе с формами приручения. В каждой юрисдикции могут быть разные требования в отношении фактических документов, которые подаются, но примером того, как эти документы могут выглядеть для Вирджинии и Мэриленда, является Запрос на регистрацию иностранного судебного решения в Приложениях.

После того, как секретарю суда будут поданы правильные документы, он отправит уведомление должнику, обычно заказным письмом. У должника будет определенное количество дней для ответа. Если должник не ответит вовремя, судебное решение будет вынесено и будет таким же, как и любое другое судебное решение в этом состоянии.

Если должник действительно отвечает своевременно, он может потребовать слушания, чтобы оспорить исполнение судебного решения или своевременность исполнения.Однако должник обычно ограничивается «процедурной» защитой. Например, должник может доказать, что суд первой инстанции не обладал юрисдикцией или что должник не был обслужен должным образом. Тем не менее, должник по судебному решению не может обосновать существо дела и указать, должен ли он деньги кредитору. Предыдущий суд уже вынес решение по существу дела. Обычно это верно даже в случае вынесения решения по умолчанию.

Однако, если должник может представить такую ​​«процессуальную» защиту, то судебное решение является недействительным, по крайней мере, в новом состоянии приручения.Кредитору придется начать процесс заново в этом новом состоянии, а должник сможет свободно оспаривать существо долга.

Некоторые штаты не приняли Закон о единообразном исполнении судебных решений, в том числе Калифорния, Индиана, Массачусетс, Северная Каролина и Вермонт. В таких штатах необходимо фактически подать новый иск в штате, чтобы получить или привести в исполнение судебное решение в этом штате.

Личная собственность может включать банковские счета, акции, облигации, автомобили или другое оборудование.Многие из концепций приведения в исполнение судебного решения в отношении личного и недвижимого имущества совпадают. Судебное решение не подлежит исполнению в отношении личного имущества, пока оно не приложено. Личное имущество может принадлежать как общим арендаторам, так и арендаторам целиком или совместно арендаторам с правом наследования по общему праву. Личная собственность может иметь несколько залогов, согласованных или судебных, которые имеют приоритет в том порядке, в котором они закреплены.

Однако способ, которым судебное решение относится к личной собственности, отличается от недвижимости.Недвижимость не подлежит перемещению, и право собственности определяется земельной записью. Право удержания вступает в силу, как только оно записано в земельной книге. Личная собственность, однако, может перемещаться, и, как правило, нет центрального реестра прав собственности, за исключением автомобилей. Право собственности может быть простым вопросом владения.

Судебное решение чем-то похоже на облако, плывущее над всем личным имуществом должника в штате. Однако судебное решение не становится залогом этого личного имущества до тех пор, пока оно не закрепится.Способ прикрепления зависит от типа личной собственности.

Во-первых, кредитор по судебному решению должен получить «исполнительный лист» или «исполнительный лист». Исполнительный лист — это приказ суда шерифу об удовлетворении судебного решения в отношении любого личного имущества должника, находящегося в ведении шерифа (графство). Судебный приказ или Fiera Facias — это концепция древнего английского права, которая в современном обществе стала чем-то вроде юридической фикции. В Генеральном окружном суде Вирджинии ордер Fiera Facias автоматически выдается каждый раз, когда кредитор запрашивает допрос должника, взимание сбора или взыскания.Бланки Общего окружного суда Вирджинии для судебного преследования, взыскания или допроса должника включают Writ of Fiera Facias [14]. Однако иногда бывает важно понять концепцию исполнительного листа. Примером может служить Уведомление штата Вирджиния о залоге нематериальных активов, обсуждаемое ниже.

Для того, чтобы наложить залог по решению суда на личное имущество, кредитор по судебному решению должен знать личность и местонахождение личного имущества. Опять же, кредитор, который собрал больше финансовой информации от должника на более ранних этапах отношений, будет иметь больший успех в поиске активов для исполнения судебного решения.После судебного решения кредитор будет иметь больший успех, если он сможет определить местонахождение активов без уведомления должника по судебному решению. Большая часть личного имущества является мобильным и будет перемещена, если кредитор будет преследовать его.

Кредитор может иметь возможность определять местонахождение активов через Интернет, частное расследование или другие методы, описанные выше. Кредитор может проводить опросы или показания должника, требуя от должника раскрытия активов. Это обсуждается более подробно ниже. Проблема с опросами должника состоит в том, что они ясно дают понять, что кредитор занимается поиском активов, и заставят изощренного должника переместить активы.Соответственно, лучшая стратегия кредитора — сначала заняться любыми активами, которые можно идентифицировать, не связываясь с должником.

Гарнитуры обладают значительными преимуществами. Они быстрые, а актив очень ликвидный. Нет необходимости в обращении взыскания на банковский счет. Банк просто отправит чек в суд или кредитору по решению суда на сумму удержания или меньшую сумму удержания. Процесс пополнения счета может быть немного дорогим и сложным, но стоит проблем, если обнаружен банковский счет или дебиторская задолженность.

Кредитор может подать взыскание на любого, кто должен деньги должнику по судебному решению. Банки — лишь один из примеров. Банковский счет — это фактически просто долг банка перед вкладчиком. Точно так же взыскание может быть выполнено по любой дебиторской задолженности должника. Существуют возможности подать исковое заявление на работодателя, который должен заработную плату должнику, арендатора, который должен регулярно вносить арендную плату, плательщика векселя или любого лица, имеющего договор с должником по судебному решению. В строительной отрасли это означает генеральных подрядчиков или владельцев других проектов, для которых должник по судебному решению предоставил рабочую силу и материалы.

Арест — это отдельный иск. Гарниши может оспорить, должен ли он что-либо должнику по судебному решению. Кредитор по судебному решению имеет право на обнаружение и полное судебное разбирательство против гарниши для определения суммы, причитающейся должнику по судебному решению. Эти шаги обычно не требуются для банковских гарниш, но они могут быть необходимы для дебиторской задолженности по договору должника по судебному решению и других активов.

Строительным поставщикам или субподрядчикам часто бывает полезно подать заявку на ремонт объекта, в который они предоставили неоплачиваемую рабочую силу и материалы.Умные поставщики строительных материалов будут хранить достоверную информацию обо всех проектах, куда поставляются материалы. Это важно для защиты прав механика на залог и залог. Также может быть полезно определить кандидатов на украшения. Знакомые по бизнесу могут предоставить информацию о других проектах, где работает должник. Сетевые группы, такие как Национальная ассоциация кредитного менеджмента, также являются хорошим источником информации о проектах. Однако важно отметить, что действительное залоговое право механика от другого кредитора будет иметь приоритет перед возмещением.

Банковское украшение зависит от хорошего знания банковских привычек должника. Умные кредиторы сохранят копии всех чеков, полученных на счетах в ходе обычной деятельности. Чеки могут содержать много ценной информации, включая имена, адреса, номера телефонов, названия банков и номера счетов. Кредиторы имеют хорошую привычку хранить копии всех полученных чеков на всех счетах или иметь политику копирования чеков время от времени. Банк кредитора также может предоставить копии депонированных чеков, но кредиторам может потребоваться знать, когда чеки были депонированы для этой цели.

Хорошие кредитные заявки также включают банковскую информацию. Точно так же финансовые отчеты могут содержать полезную информацию. Банк, имеющий обеспечительный интерес на все оборудование должника, вероятно, также имеет банковские счета должника. Банковские счета часто открываются в банке в том же здании или рядом с местом нахождения должника. На рынках с несколькими доминирующими банками средства только на несколько банков могут покрыть большую часть банковских счетов на рынке.

Кредиторам может потребоваться номер социального страхования, чтобы подать арест на отдельного должника.Эту информацию следует запрашивать во всех заявках на получение кредита.

Банковский счет заблокирован после обслуживания в банке. Банк не позволит должнику снимать какие-либо средства со счета после того, как залоговое право по судебному решению было закреплено за счет службы. Возмещение будет включать залог, внесенный после обслуживания.

Судебное наказание «подлежит возврату» в суд по истечении определенного периода времени. Максимальный срок возврата составляет 90 дней в Вирджинии, за исключением того, что удержание заработной платы может длиться 180 дней.[15] Часто рекомендуется использовать максимальное количество дней, чтобы отловить любые возможные депозиты или средства, которые могут стать причитающимися должнику. В день возвращения в Вирджинию должен быть получен «ответ» из гарниши (банка). В Мэриленде у гарниши есть 30 дней после вручения ордера на вынесение приговора, чтобы подать свой ответ в суд [16].

В ответе будет указано, что у гарниши (банка) нет денежных средств, либо будет указана сумма, хранящаяся на нем. В день возврата в Вирджинии кредитор может получить «платежное поручение».«Это постановление суда, предписывающее банку выплатить средства кредитору. После получения ответа в Мэриленде кредитор по судебному решению должен подождать 30 дней, чтобы должник мог ответить на взыскание. Если ответ не поступает, суд может вынести решение в пользу кредитора в соответствии с ответом банка. Правила удержания заработной платы немного иные.

Окружные суды Мэриленда и Вирджинии имеют бланки для использования в украшениях. Судебный приказ Fiera Facias или Исполнительный лист включается в форму и автоматически выдается при запросе на возмещение.Кредитор должен математически вычислить общую сумму долга, которая должна быть погашена в день возврата погашения. Это означает, что должник должен рассчитать начисленные проценты на дату явки в суд и предоставить все допустимые кредиты. Иногда это сложно математически, что приводит к тому, что судебный секретарь отказывается от некоторых украшений. Кредитор также обязан по закону предоставить должнику различные формы с возмещением, включая уведомление с описанием допустимых исключений и форму, которую должник может отправить по почте, чтобы запросить слушание по вопросам освобождения.

Кредитор должен включить эти формы, касающиеся исключений для всех украшений, даже если исключения применяются только к индивидуальным, а не корпоративным должникам. Коммерческие кредиторы обычно сталкиваются с проблемами освобождения от уплаты налогов только при обеспечении личной гарантии.

Судебное удержание применяется к материальному личному имуществу в виде налога. Материальное личное имущество включает автомобили, оборудование, столы и стулья.

Сборы — это, как правило, лучший театр, чем эффективный механизм взыскания по приговору суда.Материальная личная собственность, как правило, либо не имеет значительной стоимости, либо подлежит предварительному залоговому удержанию. Транспортные средства и оборудование обычно имеют залог в банке. Многие строительные подрядчики имеют банковскую кредитную линию, обеспеченную всем имуществом должника. «Свободная и чистая» личная собственность будет иметь тенденцию быть старой и не иметь особой стоимости отчуждения. Процедура взыскания, как правило, сложная и дорогостоящая, особенно если кредитор по судебному решению намерен взыскать взыскание на имущество.

Однако начальные этапы сбора не очень дороги и могут быть эффективными для мотивации должника к выплате судебного решения.Сбор также, безусловно, является эффективным инструментом взыскания, если у должника есть значительная собственность, которая является бесплатной и чистой или подлежит небольшому залоговому удержанию.

У шерифа запрашивается сбор. Форма налога штата Вирджиния называется Writ of Fiera Facias, а форма Мэриленда — заявлением о исполнительном листе. В запросе о взимании налога должен быть указан адрес, по которому шериф может найти имущество, подлежащее уплате, и должна быть указана сумма судебного решения в долларах.

У кредитора и шерифа есть два варианта взимания сбора в Вирджинии.Шериф может «перечислить и оставить» собственность или «взыскать и арестовать» собственность. В Мэриленде шериф также может запретить другим доступ к собственности или ее использованию. В любом случае судебное удержание применяется к собственности в это время. Время взимания налога будет определять приоритет залогового права по судебному решению по сравнению с другими заявителями залогового права, такими как зарегистрированные финансовые отчеты UCC или другие судебные залоговые права. Тот, кто первым попал в собственность, имеет наивысший приоритет залога.

Шериф может арестовать собственность и положить ее на хранение в ожидании продажи права выкупа.[17] Эта процедура имеет смысл, если взятое имущество является ценным и может исчезнуть в противном случае. Обратной стороной этой процедуры является то, что кредитор должен разместить денежный залог или поручительство, чтобы защитить должника, шерифа и других кредиторов, удерживающих залог, от неправомерного сбора. [18] У должника также есть возможность потребовать в суде возврата имущества должнику.

Кредитору значительно дешевле, чтобы шериф «перечислил и оставил» имущество. Шериф в буквальном смысле составляет список собственности на территории, прикрепляет к ней идентификационную бирку и оставляет ее на месте.[19] Должник может продолжать использовать собственность, но залоговое право кредитора вступает в силу в то время, когда шериф перечисляет собственность. Эта процедура часто бывает эффективной, чтобы побудить должника заплатить, потому что это пугает и неловко, когда все сотрудники видят шерифа в списках офиса и маркируют все коммерческое имущество.

Вне зависимости от того, арестовано ли имущество или внесено в список, кредитор может запросить продажу шерифа. Эта процедура действительно связана со значительными расходами на рекламу, гонораром шерифа и необходимым залогом.[20] Это редко имеет смысл для продажи бывших в употреблении столов, стульев и шкафов для документов.

В зависимости от бизнеса должника, сбор может быть очень эффективным в форме «кассы». Если должником является ресторан или аналогичный розничный бизнес, например, шериф может буквально потребовать от должника открыть этот кассовый аппарат и передать его содержимое.

В некоторых штатах, например в Вирджинии, есть недорогой и эффективный метод наложения залога на нематериальную личную собственность, такую ​​как акции, облигации, долги и другие «основания для иска».[21] Если кто-то должен деньги должнику по вашему решению, это нематериальное имущество, подлежащее аресту. Должник судебного решения может иметь «основание для иска», то есть право предъявить иск кому-либо. Если кто-то нарушил договор с должником или врезался в машину должника, то должник имеет право предъявить иск этому лицу о выплате денег. Это основание для иска, принадлежащее должнику по судебному решению, которое может быть приложено кредитором.

В соответствии с законодательством штата Вирджиния, судебное удержание фактически распространяется на все нематериальное имущество должника во всем штате с момента вручения судебного приказа Fiera Facias (исполнительного листа) шерифу.Только по этой причине, как правило, имеет смысл оформить письменный документ Fiera Facias и доставить его шерифу вскоре после вынесения судебного решения, пока кредитор судебного решения исследует наличие материального и нематериального имущества. Помните, что Writ of Fiera Facias автоматически выдается как часть любого взыскания, сбора или запроса на допрос должника. Также можно запросить у клерка просто Writ of Fiera Facias, но он также должен быть доставлен шерифу, чтобы быть эффективным залогом.Однако просто запросить возмещение или сбор не намного дороже, и обычно это лучший механизм для получения Writ of Fiera Facias.

Хотя судебное залоговое право теоретически относится к нематериальному имуществу в то время, когда Writ of Fiera Facias передается шерифу, оно не является обязательным для какой-либо третьей стороны до тех пор, пока они не получат уведомление. [22] Третья сторона без уведомления может продолжать выплачивать деньги должнику до тех пор, пока эта третья сторона не получит уведомление о залоге.По этой причине хорошей практикой является своевременная и частая отправка уведомлений о залоге нематериальных активов.

Наибольшие преимущества уведомлений об аресте нематериальных активов заключаются в том, что они дешевы по сравнению с украшениями и очень эффективны. Сбор за подачу заявления и сбор за услуги шерифа не взимаются. Кредитор может подготовить единое уведомление, сделать копии и разослать их любому, кто когда-либо имел дело с должником по судебному решению. Любой актив во всем штате может быть арестован, независимо от того, суд округа вынес решение.Это особенно полезно, когда должник находится за пределами штата, но кто-то в штате должен деньги должнику. Еще одно преимущество этого залогового права на нематериальные активы состоит в том, что оно длится один год, а не 90 дней в случае залога.

В зависимости от бизнеса должника, может быть легко идентифицировать всех, с кем должник мог иметь дела, и просто разослать общие уведомления. Поставщик строительных материалов может знать о генеральных подрядчиках или застройщиках, которые могут быть должны деньги должнику по судебному решению.Каждый адрес доставки материалов за предыдущий год является кандидатом в нематериальные активы. Уведомление об аресте нематериальных активов также может быть отправлено во все банки в этом районе, даже если по соображениям стоимости украшения могут быть запрещены.

Уведомление о залоге не «ликвидирует» нематериальное имущество в денежные средства или не требует выплаты кредитору. Для этой цели может потребоваться взыскание, в результате чего суд вынесет «платежное поручение», предписывающее выплату третьей стороной кредитору судебного решения.Часто хорошей стратегией является рассылка общих уведомлений о залоге сразу после вынесения решения, чтобы установить арест и заморозить деньги. Затем кредитор может определить, кто держит деньги. Как обсуждается ниже, кредитор имеет право на допрос должника не только против самого должника, но и против любого, кто может быть должен ему деньги. Часто неформальные контакты также позволяют выявить, кто владеет активами должника. Как только это будет определено, для получения оплаты может быть подано ограниченное количество украшений.

Кредиторы часто хотят знать, есть ли у должника какие-либо активы, прежде чем кредитор начнет судебное разбирательство для получения судебного решения. Это логичный вопрос, потому что нет смысла тратить юридические услуги, если судебное решение будет безнадежным. Умный кредитор будет знать об определенных активах и общей финансовой устойчивости должника, прежде чем вести дела и ссужать деньги. Кредитор может также проводить различные виды поиска активов без сотрудничества с должником. Однако кредитор не может принудить должника предоставить информацию об активах до тех пор, пока кредитор не получит судебное решение.Судебное решение является первым юридическим признанием судом того, что должник действительно должен деньги, предоставляя кредитору помощь суда для обнаружения активов и обязательств после вынесения судебного решения.

Опросы должника, иногда называемые показаниями или открытием с целью принудительного исполнения, являются механизмом, позволяющим узнать об имуществе должника. Кредитор может привести должника к присяге и запросить информацию о банковских счетах, транспортных средствах, дебиторской задолженности и других активах. Кредитор может также потребовать предоставить документы, подтверждающие эти активы.

Самая большая проблема с заполнением опросных листов должника заключается в том, что должник получает много уведомлений. Это может заставить должника просто заплатить судебное решение, но также дает должнику достаточно времени, чтобы скрыть активы. После проведения опросов должника единственная обязанность должника — явиться и сказать правду. Ничто не мешает должнику переводить банковские счета сразу после опроса должника. Соответственно, обычно лучше сначала подать заявление о наложении гарнитуры или наложить сборы, чтобы привести в исполнение судебное решение в отношении известных активов.Другими словами, в опросах должника нет необходимости, если кредитору не известны какие-либо активы.

Обычно это плохой знак для кредитора, если должник действительно появляется на допросах должника. Обычно это означает, что должник сможет сказать правду и сообщить, что у должника нет активов, и предоставить длинный список обязательств. После этого должник выполнил все обязательства по вызову. Конечно, должник может лгать об отсутствии активов, но часто бывает трудно или невозможно узнать об этом.Если кредитору позже станет известно об активах, значит, должник дал лжесвидетельство. Суд может быть готов оштрафовать или лишить свободы должника за лжесвидетельство, но это не принесет денег в карман кредитору. Фактически, кредитору, как правило, необходимо потратить время или судебные издержки, чтобы начать судебное разбирательство по делу о лжесвидетельстве. Если кредитору становится известно о нераскрытых активах, он может просто лишить их права выкупа и двигаться дальше.

После того, как кредитор исчерпал все известные активы, целесообразно подать заявку на проведение опроса должника.Это лучше, чем ничего не делать, и это может привести к оплате. Должники, у которых есть активы, не любят затруднений, связанных с опросами должника, и часто связываются с кредитором, чтобы произвести платеж или согласиться на какой-либо план платежей.

В Вирджинии кредитору разрешается проводить допрос должника только каждые шесть месяцев в отношении любого должника по судебному решению. Это сделано для предотвращения преследований. В районный суд дело помещается в обычный день возврата. Суд обычно разъясняет процедуру и обязанности должника по раскрытию активов, а затем отправляет стороны в коридор для обсуждения активов должника.Адвокат кредитора может вернуться в суд позже, если должник не сотрудничал или есть другие процедурные вопросы для обсуждения.

Окружной суд (для более крупных судебных решений) может использовать аналогичную процедуру для неформальной конференции между сторонами в день рассмотрения ходатайств. Однако в окружном суде кредитор судебного решения может потребовать, либо суд может потребовать назначения уполномоченного в канцелярии. [23] Это опытный местный поверенный, назначенный «судьей на один день».Кредитор по судебному решению свяжется с комиссаром, назначит встречу и затем вручит должнику по судебному решению повестку о явке в указанное время и в указанном месте. Кредитор судебного решения имеет возможность организовать для судебного репортера запись всех допросов.

Всегда полезно иметь «Повестку в суд» или «Запрос о предоставлении документов» вместе с повесткой для ответа на допросы должника. Кредитору разрешено требовать представления налоговых деклараций, выписок по банковскому счету, прав собственности на автомобили или недвижимость, векселей или других незавершенных контрактов, по которым должнику могут быть причитаются деньги.Кредитор может также запросить информацию о других судебных решениях или обязательствах должника.

Это хороший способ получить достоверную информацию об активах и обязательствах должника. Даже честный должник не сможет запомнить номера банковских счетов и другую информацию об активах. Документы предоставят гораздо больше подробностей об активах и дадут кредитору больше шансов найти и прикрепить эти активы. Должник редко приносит с собой все запрошенные документы. Суд или комиссар канцелярии обычно приказывают должнику вернуться для повторного показа и принести пропущенные документы.Это может быть полезным механизмом, чтобы получить «два укуса за яблоко» в Вирджинии, где кредитору разрешено проводить допросы должника только раз в шесть месяцев.

Правила обнаружения принудительного исполнения судебного решения в Мэриленде в целом такие же, как правила обнаружения предварительного вынесения приговора в рассматриваемом судебном процессе. Кредитор может использовать письменные опросы, запросы на предоставление документов и показания. [24]

Процедура, разрешающая письменные допросы и запрос на предоставление документов, полезна.Поскольку один и тот же список опросов может быть использован практически для любого должника, эта процедура намного дешевле, чем присутствие адвоката лично для дачи показаний. К сожалению, должники редко отвечают на эти письменные опросы. В результате кредитор должен подать ходатайство о неуважении к суду или «принять решение об обосновании». В результате для кредитора часто более эффективно сразу обратиться за вызовом в суд, чтобы явиться на показания.

В Вирджинии суд или уполномоченный по допросу должника может приказать должнику немедленно передать любые наличные деньги, драгоценности или другие активы, находящиеся в их владении.Суд или комиссар также могут приказать должнику немедленно передать векселя или ценные бумаги кредитору, включая принадлежащие ему акции. Это может быть полезно при исполнении судебного решения, основанного на личной гарантии. По крайней мере, кредитор может остаться владельцем акций корпорации, которая была первоначальным покупателем. В Вирджинии суд или комиссар также могут распорядиться о немедленной передаче любой недвижимости, принадлежащей должнику по судебному решению, за пределы штата.

Кредитору по судебному решению также разрешено обнаружение третьих сторон, которые могут быть должны деньги должнику по судебному решению.Наиболее распространенным примером в строительной отрасли являются генеральные подрядчики или застройщики, которые заключили контракты с должником по судебному решению и могут иметь задолженность. Эти третьи стороны также могут быть обязаны предоставить контракты, аннулированные чеки и другие документы для установления суммы долга. В Вирджинии часто бывает хорошей стратегией начать с рассылки нескольких уведомлений о залоге нематериальных активов, составить график депонирования любых третьих сторон, которые не сотрудничают в предоставлении информации, а затем предъявить обвинения третьим сторонам, которые должны деньги должнику по судебному решению.

Если должник по судебному решению или какие-либо третьи стороны не соблюдают повестку о явке для дачи показаний или предъявлении документов, кредитор может потребовать «Правило обоснования» и попросить суд признать их неуважением к суду. Обычно это заставляет должника подчиниться. В противном случае суд выдаст «Capias» или ордер на арест, предписывающий шерифу взять должника под стражу.

Кредиторы часто разочаровываются, когда корпоративный клиент объявляет о том, что он «обанкротился» и не сможет выплатить свои долги.Вскоре после этого те же люди, которые руководили старым бизнесом, открывают новый бизнес с аналогичным именем по тому же служебному адресу. Кредиторы часто считают, что это мошенничество и что должен быть способ заставить этот новый бизнес и людей, управляющих им, выплатить долги старого бизнеса.

Кредиторы должны понимать цель организаций с ограниченной ответственностью, таких как корпорации, товарищества с ограниченной ответственностью и компании с ограниченной ответственностью. Каждое современное общество в мире создало такие типы организаций с ограниченной ответственностью, чтобы обеспечить изоляцию или защиту личных активов.Люди не захотели бы начинать новые предприятия, создавая рабочие места и возможности для поставщиков, если бы банкротство бизнеса означало, что кредиторы могли преследовать отдельные активы до конца естественной жизни должника. Организации с ограниченной ответственностью способствуют экономическому росту.

Любой, кто ведет бизнес с компанией с ограниченной ответственностью, должен понимать, что им будут платить только до тех пор, пока бизнес будет успешным и будет иметь денежный поток. Если кредитора не устраивает такая договоренность, он должен потребовать личные гарантии или обеспечение перед тем, как ссудить деньги.Банки и другие институциональные кредиторы обычно предоставляют хорошие примеры того, как ограничить риск при кредитовании денег.

Физическое лицо также может владеть более чем одним субъектом с ограниченной ответственностью и управлять ими обоими с одного и того же служебного адреса. Законные предприятия часто имеют отдельные «подразделения», структурированные как отдельные корпорации. Если одна часть бизнеса терпит крах, активы других подразделений защищены. Тяжелое оборудование и другое ценное оборудование, используемое в бизнесе, часто фактически принадлежит отдельным акционерам и сдается бизнесу в аренду.Частично это сделано для того, чтобы защитить эти активы в случае банкротства бизнеса. Точно так же любая недвижимость, используемая в бизнесе, обычно будет не на имя компании, а на имя отдельных акционеров или отдельного юридического лица с ограниченной ответственностью. Отчасти это сделано для налоговых льгот, но также для защиты активов. Когда один бизнес начинает разваливаться, акционеры часто создают новое юридическое лицо, чтобы «захватить» бизнес. Если все сделано правильно, это может быть неоспоримо для кредиторов старого бизнеса.Чтобы получить мошенническую передачу, должна быть передача или передача активов.

Как правило, это мошенническая передача собственности с целью воспрепятствовать, задержать или обмануть кредиторов или за меньшую, чем ее полную стоимость, в то время, когда кредиторам не выплачиваются деньги [25]. Если должник отдает ценную недвижимость друзьям или семье в то время, когда кредиторы закрываются, это мошенническая передача, и кредиторы все еще могут получить недвижимость. Точно так же, если обанкротившийся бизнес просто передает свои денежные средства и незавершенные контракты новому юридическому лицу с ограниченной ответственностью, это также является мошенническим переводом.Также возможно, что ценные деловые отношения и деловые отношения были переданы новому бизнесу за недостаточную стоимость.

Большинство должников слишком оптимистично настроены в отношении спасения обанкротившегося бизнеса и могут обманным путем переводить активы в последний час. Однако при правильной структуре бизнес может быть передан новому юридическому лицу способом, который не будет мошенническим. Компания должна убедиться, что все старые контракты в старом названии компании заключены в старом названии компании.Вся выручка от этих контрактов должна поступать на старые бизнес-счета и использоваться для оплаты старых коммерческих обязательств. Однако можно убедиться, что все старые деловые деньги используются для выплат кредиторам с личными гарантиями или обеспечительными интересами в активах. В результате единственными невыплаченными кредиторами являются обычные необеспеченные кредиторы без личных гарантий.

Одновременно все новые контракты заключаются на имя новой организации с ограниченной ответственностью. Многие из одних и тех же сотрудников, включая офицеров, могут одновременно работать как в старом, так и в новом бизнесе.Они просто должны быть осторожны, чтобы сохранять свое время отдельно и получать справедливую рыночную плату за услуги, оказываемые каждой организации. Недвижимость, тяжелое оборудование и другая ценная техника, используемые в бизнесе, но принадлежащие отдельным акционерам, теперь могут быть сданы в аренду новому бизнесу. Передача «бесплатного и чистого» оборудования новой корпорации без справедливой рыночной оплаты была бы мошенничеством. Если старый бизнес продает бывшую в употреблении собственность по «справедливой рыночной стоимости», эта передача не будет мошеннической, если нет намерения помешать, задержать или обмануть кредиторов.Передача оборудования, на которое уже распространяется обеспечительный интерес, превышающий его стоимость, также не может быть мошенничеством. Все дело в сроках и том, как структурированы транзакции.

Реальным активом любого строительного подрядчика являются контракты на поставку рабочей силы и материалов. Пока должник тратит время на то, чтобы осторожно отказаться от одной хозяйственной единицы при создании новой хозяйственной единицы, кредиторы старого бизнеса могут не иметь юридической возможности закрепить активы нового бизнеса.Если этот тип передачи будет выполнен правильно, те же люди из того же офиса с тем же оборудованием скоро будут управлять новым бизнесом. Старые деловые обязательства могут быть безнадежными. В лучшем случае несколько столов, стульев, компьютеров и картотек будут «незаконно переданы» новому бизнесу, но это не будет иметь большого значения. Если деловая репутация и деловые отношения ценны и были переданы новому бизнесу бесплатно, это могут быть активы, переданные обманным путем. Однако ценность деловой репутации и деловых отношений часто вызывает сомнения, и бизнес может продать эти активы по цене.Все дело в том, была ли передача активов ниже полной стоимости или с намерением воспрепятствовать, задержать или обмануть кредиторов.

Преследование мошеннических транспортных средств — дело длительное и дорогое. По определению, любой должник, желающий скрыть активы и совершать мошеннические перевозки, также готов лгать и совершать другие мошеннические действия, чтобы помешать кредиторам. Даже в случае действительно мошеннической передачи активов кредитору трудно сделать судебный иск прибыльным. Это вопрос целей.Часто можно сделать должника несчастным и пожалеть, что они не заплатили кредитору. Однако гораздо труднее собрать деньги, превышающие те, которые потребуются для получения активов.

Нет никаких сомнений в том, что мошеннические перевозки происходят в реальной жизни. Ценная недвижимость иногда передается между членами семьи, когда у должника возникают финансовые проблемы. Должники часто переводят активы из старой компании в новую компанию с ограниченной ответственностью, не структурируя операции правильно.Если есть достаточно четкие доказательства того, что активы были переданы за меньшее, чем полное возмещение, если суждение достаточно велико, если активы являются ценными и если активы все еще могут быть идентифицированы, может быть очень полезно преследовать мошенническую передачу.

Несостоятельность или банкротство — это то же самое, что исчезновение должника. Если должник прекращает заниматься бизнесом или не имеет активов, договор или обещание платить будут бесполезными. Кредитор не будет взыскивать деньги, если у кредитора нет обеспечения.В случае банкротства права «обеспеченного кредитора» в «обеспеченном имуществе» не затрагиваются. Должник фактически исчез, и договорные права кредитора в отношении должника теперь обесценились. Однако обеспеченный кредитор, хотя, возможно, и задерживается с передачей права обращения взыскания на имущество, в конечном итоге получит взыскание при условии, что в этом имуществе имеется достаточный капитал.

«Общие необеспеченные кредиторы», однако, будут участвовать только в активах, которые еще не обременены в качестве обеспеченного имущества для обеспеченного кредитора.Как правило, необремененных активов не так много. Если бы было, наверное, не было бы банкротства. Суть банкротства заключается в том, что обеспеченные кредиторы получают часть или все свои деньги, в то время как необеспеченные кредиторы получают очень мало или совсем ничего [26].

Одним из важнейших компонентов банкротства является «автоматическое приостановление». Это автоматическое пребывание завершает «гонку к зданию суда». Кредиторам больше не разрешается подавать в суд на должника, получать льготные платежи от должника или получать новое обеспечение от должника.Соответственно, очень важно заблаговременное планирование. Вам не разрешается получать охранную собственность после банкротства или даже за 90 дней до банкротства. Кроме того, у должника будет очень мало доступных активов незадолго до банкротства, чтобы либо добровольно предоставить обеспечительный интерес, либо предоставить кредитору право удержания в судебном порядке. Как кредитор, вы должны думать наперед, чтобы убедиться, что у вас есть адекватная безопасность при открытии счета и по мере развития отношений.

Если владелец собственности подает заявление о банкротстве в течение 90 дней после установления залогового права, такое залоговое удержание может быть предпочтительным вариантом, которого можно избежать (отменить) судом по делам о банкротстве, так же как денежные выплаты могут быть предпочтительными.Это верно в отношении консенсуальных обеспечительных интересов, предоставленных должником в течение 90 дней после банкротства, а также принудительных залоговых прав по судебному решению.

Кредитор по судебному решению не получает обеспечения до тех пор, пока не получит судебное решение и не прикрепит это решение к определенному объекту собственности. Если должник заявляет о банкротстве в течение 90 дней после вступления в силу судебного залогового решения, этого залога можно избежать и отказаться от него в качестве предпочтения. Ведь такая привязка может стать причиной банкротства. Многие кредиторы будут долго и упорно бороться за вынесение судебного решения, неся большие судебные издержки.Право залога может быть наложено на ценную недвижимость. Однако, если должник заявляет о банкротстве в течение 90 дней после ареста, все это время и деньги были напрасны. Кредитор по судебному решению будет обычным необеспеченным кредитором при банкротстве после того, как залоговое право по судебному решению будет уклонено. Точно так же успешное обнищание банка часто приводит к подаче заявления о банкротстве. Банковский счет, замороженный с арестом, будет освобожден и возвращен в конкурсную массу.


[1] См. Главу Кредитный менеджмент; раздел «Сбор информации».

[2] См. Главу «Кредитный менеджмент»; раздел «Коллекционность»; подраздел «Квалификация проекта».

[3] См. Главу «Руководство по банкротству для кредиторов»; раздел, Введение; подраздел «Важность безопасности».

[4] См. Главу «Кредитный менеджмент»; раздел «Кредитоспособность»; подраздел, Кредитные чеки.

[5] Кодекс штата Вирджиния §8.01-458 (Michie 1950) и Правило Мэриленда 2-621.

[6] Кодекс Вирджинии § 6.2-302 (Мичи, 1950).

[7] Кодекс штата Мэриленд, §11-107 и Кодекс штата Мэриленд, §11-106.

[8] Кодекс Вирджинии §8.01-446 (Мичи 1950) и Правила Мэриленда 2-601, 3-601.

[9] Суды Кодекса штата Мэриленд и судебное разбирательство §11-402; Кодекс штата Вирджиния §8.01-458 (Michie 1950).

[10] Кодекс штата Вирджиния §8.01-251 (Мичи, 1950). 20-летний срок также применяется к судебным решениям, вынесенным в другом штате или стране. Решение окружного суда штата Вирджиния подлежит исполнению только в течение 10 лет, если оно не было зафиксировано в окружном суде. Кодекс Вирджинии §16.1-94.1 (Michie 1950).

[11] Правила Мэриленда 3-625, Правило окружного суда Мэриленда 3-625.

[12] Уведомление окружного суда Мэриленда о продлении решения (форма DC / CV 23) доступно по адресу http: // www.court.state.md.us/district/forms/civil/dccv023.pdf.

[13] Кодекс Вирджинии §8.01-465.1 (Мичи 1950) и след.

[14] Некоторые из этих форм доступны на веб-сайте Суда Вирджинии http://www.courts.state.va.us/forms/district/civil.html.

[15] Кодекс Вирджинии, §8.01-514 (Мичи 1950).

[16] Правила Мэриленда 2-645, 2-321, 3-645.

[17] Кодекс штата Вирджиния §8.01-550 (Michie 1950).

[18] Кодекс Вирджинии, §8.01-553 (Мичи 1950).

[19] Правила Мэриленда 2-642, 3-642.

[20] Кодекс Вирджинии, §8.01-551 (Мичи 1950).

[21] Кодекс Вирджинии, §8.01-551 (Мичи 1950).

[22] Кодекс Вирджинии, §8.01-502 (Мичи 1950).

[23] В Мэриленде эти люди известны как магистры или экзаменаторы.

[24] Мэриленд Правила 2-401, 3-401.

[25] Маккарти против Хирона , 2014 U.S. Dist. LEXIS 79007, Дело № 1: 2013cv01559 (E.D.Va, 6 июня 2014 г.).

[26] См. Главу «Учебник по банкротству для кредиторов».

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *