Сколько налог с выигрыша в лотерею: Я выиграл в лотерею или получил подарок | ФНС России

Содержание

Налог на азартные игры и лотерею

! В 2021 году вступили в силу несколько существенных изменений в области налогообложения, поэтому информация на русском языке в данный момент постепенно пополняется. Актуальная информация доступна на сайте на латышском языке.

Извиняемся за причинённые неудобства.


Налог на лотереи и азартные игры платят общества капитала, получившие в Инспекции по надзору за лотереями и азартными играми специальное разрешение (лицензию) на организацию лотерей или необходимые лицензии для организации соответствующих азартных игр в порядке, установленном законом «Об азартных играх и лотереях»и законом «О пошлине и налоге на лотереи и азартные игры».

 

Налогом на лотереи облагаются:

  • доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей государственного масштаба;
  • доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей местного масштаба;
  • доходы от реализации билетов одноразовых лотерей местного масштаба.

Объекты, облагаемые налогом на азартные игры:

 

  • видеоигры и механические автоматы — место каждого автомата, каждое игровое место;
  • рулетка (для цилиндрической игры) — каждый игровой стол, подключенный к вращающемуся устройству рулетки;
  • игра в карты и кости— каждый стол;
  • бинго — доходы от организации игры;
  • игра на удачу по телефону — доходы от организации игры;
  • тотализаторы и ставки — доходы от организации игры;
  • азартные игры, которые организуются с использованием телекоммуникаций, — доходы от организации игры.

Налоговые ставки

 

Ставка налога на лотереи для лотерей и моментальных лотерей составляет 10 процентов от доходов от реализации билетов. Ставки налога на азартные игры варьируются и устанавливаются в зависимости от вида азартной игры. (lai ir saite uz likmēm latviešu valodā)

Налог на лотереи и азартные игры рассчитывается и уплачивается за предыдущий месяц до 15-го числа следующего месяца (включительно).

Налог на азартные игры за каждое игровое место каждого игрового автомата и игровой стол в каждом месте прямого проведения азартных игр уплачивается за каждый месяц, включая месяц, в котором игровой автомат или игровой стол были установлены или демонтированы, в размере одной десятой от установленной годовой налоговой ставки.

Налог на азартные игры уплачивается в размере 75 процентов в основной государственный бюджет и в размере 25 процентов в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется азартная игра.

Налог на лотереи уплачивается:

 

  1. За лотереи государственного масштаба — в основной государственный бюджет;
  2. За лотереи местного масштаба — в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется лотерея.

Подача деклараций

 

Организаторы лотерей и азартных игр в течение 15 дней после окончания квартала представляют в Службу государственных доходов отчеты за рассчитанный налог на лотереи и азартные игры в отчетном квартале.

 

Название отчета

Срок подачи

Срок уплаты налога

Счет поступлений основного государственного бюджета 

Отчет о рассчитанном налоге на азартные игры
(Приложение 1 к Правилам КМ № 3 от 06.01.2015)

В течение 15 дней после окончания квартала

В течение 15 дней после окончания календарного месяца

LV84TREL1060000541000

 

 

Организатор интерактивных азартных игр и организатор тотализатора или пари, которые принимают ставки при посредничестве услуг электронной связи, и организатор интерактивных лотерей (в дальнейшем также — получатель лицензии) предоставляют в Службу государственных доходов и Инспекцию по надзору за лотереями и азартными играми сообщение об общей сумме внесенных в отчетном квартале ставок и общей сумме выплаченных выигрышей и сообщение о проданных в отчетном квартале билетах и общей сумме выплаченных выигрышей, а также справку кредитного учреждения о сделках, осуществленных в отчетном квартале при взаимных расчетах с используемым для игроков счетом:

  1.  Получатель лицензии за общую сумму внесенных ставок интерактивных азартных игр и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 1 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение об общей сумме внесенных ставок интерактивных азартных игр и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».
  2. Получатель лицензии за доходы от реализации билетов интерактивных лотерей и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 2 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение о доходах от реализации билетов интерактивных лотерей и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».

Налог на выигрыш в лотерею

Все о налогах на лотерею. Рассматриваются налоги на выигрыш в лотерею в России и других странах. Налогооблажение серьезно различается в зависимости от страны, есть даже страны, где лотерейные выигрыши вообще не облагаются налогом. 

Налоги с лотереи в России

Играя в лотерею, каждый игрок, разумеется, стремится сорвать джекпот. Но всегда необходимо помнить, что в соответствии с текущим законодательством России он обязан заплатить налог. Вкратце говоря, каждый гражданин РФ, выигравший в обычную (не стимулирующую – это принципиально!) лотерею, обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от сумы выигрыша. При этом он обязан самостоятельно представить декларацию о доходах с указанием своего выигрыша до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту прописки, и самостоятельно же до 15 июля заплатить эти самые 13%. Если же этого не сделать, то Вас могут оштрафовать, и в конечно счете арестовать Ваше имущество. А в случаи больших сумм, может наступить и уголовная ответственность. Таким образом, выигрыш в лотерею облагается налогом и этот налог разумнее заплатить.

 

Вышеприведенное справедливо так же и для случая, когда гражданин России играет в иностранную лотерею, причем не важно, покупает он билеты самостоятельно либо играет через лотерейных посредников. В некоторых случаях существует опасность двойного налогообложения, то есть когда Вы заплатите налог с выигрыша в лотерею и в стране, в которой выиграли, и в России. Если Вы налоговый резидент в России, то есть проживаете, грубо говоря, в стране больше полугода, то обязаны заплатить подоходный налог, в том числе и с лотерей, даже с дохода, полученного за пределами страны.

Но, вместе с тем, такие случаи редки. Дело в том, что Россия заключила договоры о двойном налогообложении практически со всеми развитыми странами. А это значит, что налог платится только один раз – либо в стране, где Вы выиграли, либо в РФ. Есть и еще одна возможность, дело в том, что в некоторых странах налоги с лотерейных выигрышей отсутствуют. О лотерейных налогах в других странах читайте во второй части этой статьи.

Разъяснения по вопросу двойного налогообложения лотерейных выигрышей освещены в письме Управления Федеральной налоговой службы по г. Москва №20-14/38701 от 2 мая 2012 года. Так как этот документ не всегда можно легко найти в свободно доступе, то мы выложили его на сайт. Вот ссылка.

Если Вы хотите ознакомиться с темой налогообложения лотерей подробнее, с юридической точки зрения, то читайте ниже:

Основным законом, регулирующим лотереи в России является ФЗ №138 от 11.11.2003 года, который так и называется – «О лотереях». Основными субъектами правовых отношений, прописанными в нем, считаются организатор, оператор и участник лотереи. Организатор – это организация, имеющая право проводить лотерею на территории РФ либо самостоятельно, либо с помощью сторонней организации – оператора.

Под проведением лотереи понимается распространение лотерейных билетов и заключение договоров с участниками, розыгрыш призового фонда, а так же заключение договоров при необходимости соответственно с оператором, производителями билетов, необходимого оборудования и так далее. Проведение лотереи предполагает также выплату или предоставление выигрышей участникам лотереи.

В законе прописано два вида лотерей:

Обычная, когда для участия нужно заплатить (купив лотерейной билет). Призовой фонд в этом случае формируется из этих средств. И стимулирующая, когда оплата за участие не требуется и призовой фонд формируется отдельно (такие лотереи часто проводятся крупными магазинами в рекламных целей. Так же этот вид лотерей используют в целях легализации своей деятельности владельцы игорного бизнеса).

Налогообложение выигрышей в лотереи регламентируется 23-й статьей Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц». Иными словами, это подоходный налог с лотереи.

В соответствии с 32-й главой Налогового кодекса, и платить и отчитываться по доходам от лотерейных выигрышей обязаны получатели дохода, то есть физические лица, и делать это они должны самостоятельно. Это следует из пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ, в которой сказано, что самостоятельно исчисление и уплату налогов производят физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

Сумма выигранных денежных средств и является налоговой базой. Ставка налога стандартная – 13%. В инспекцию ФНС по месту учета физическое лицо обязано подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплатить же налог нужно не позднее 15 июля. Следует отметить, что налог на выигрыш в лотерею далеко не самый высокий в мире. Однако лотерейные налоги в других странах мы обсудим ниже.

Возвращаясь к 23-й главе НК, ни организаторы, ни операторы не должны ни считать, не уплачивать налоги, с выигрышей. То есть, иными словами, подоходный налог с лотереи рассчитывает и платить непосредственно сам выигравший.

Вопрос налога на лотерею в случае стимулирующих лотерей сложнее. Как мы уже отмечали ранее, подобные лотереи часто проводятся рекламными целями.

По мнению Налоговой службы, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, то организатор таких лотерей фактически является налоговым агентом, и должна сама удержать налог с выигрышей (Письма Минфина №03-04-05-01/181, 03-04-06-01/37). Налоговая ставка по данной категории доходов, в соответствии с п.2 ст. 224 НК равна 35% процентов. Помимо этого, если выигрыш — это не денежная сумма, а некий вещественный приз, то организатор обязан сообщить о невозможности удержания налога в ФНС, а так же победителю.

Что касается ответственности за неуплату лотерейных налогов, то с точки зрения НК РФ это статья 122: в соответствии с п. 1 за неуплату или неполную уплату налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий или бездействия налагается штраф до 20% от невыплаченных сумм налога. Необходимо отметить, что штрафуются только те, кто подал неверную налоговую декларацию о доходах. Но если декларация подана правильной и с соблюдением сроков, то штрафа нет. В этом случае надо выплатить недоимку и, возможно, пеню. Если же декларация не подавалась вовсе, то уплачивается штраф в 5% от неуплаченной суммы.

При обнаружении неуплаты либо не полной уплаты налогов ФНС отправляет требование, в котором указывается сумма и сроки оплаты. При дальнейшей неуплате начинается процесс взыскания, при котором в первую очередь списываются средства должника, находящиеся на банковских счетах. Если их недостаточно, то арестовывается имущество. Естественно, в случае взыскания на счет имущества, в первую очередь арестуют автомобили, недвижимость и т.д. Вместе с тем, следует помнить, что если квартира является единственным жильем должника, то она не подлежит аресту.

При крупных задолженностях по налогам, ФНС передает материалы в МВД, которая, после доследственной проверки, может уже передать их в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В Уголовном кодексе есть три статьи, которые касаются неуплаты налогов – 198, 199, 199-1.

Поэтому, еще раз подчеркнем, что налог на выигрыш в лотерею лучше заплатить, и сделать это своевременно.
О других законах, касающихся лотерей, читайте в статье лотерейное законодательство.

Лотерейные налоги в других странах

Начнем с Европейских лотерей. В разных странах Евросоюза налоговое законодательство в отношении выигрыша в лотереи различается. Ниже кратко приведены налоговые ставки на лотерейные выигрыши.

В Испании до 2013 года выигрыши в лотерею налогом вообще не облагались. Однако под влиянием кризиса, с 1 января 2013 года налог был введен. Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. В противном случае налоговая ставка составит двадцать процентов. Это касается всех, а не только граждан Испании. То есть если Вы выиграете через интернет, то платить все равно придется.

В Великобритании и Германии лотерейный выигрыш не облагается налогом. Так же нулевая ставка налога на лотерейный выигрыш в Финляндии.

В Италии налог на лотерейные призы равен шести процентам. Сумма при этом должна превышать пятьсот евро. В Болгарии победители лотерей платят десять процентов, в Чехии – двадцать процентов.

Вообще, попытаемся ниже ответить на вопрос, какой налог придется платить россиянам, которые решили сыграть не в российские лотереи, а в иностранные.

Повторимся, что если между Россией и страной, где был куплен билет, существует договор об избежании двойного налогообложения, то выигравший платит налог только в той стране, где выиграл. А вот если такого договора нет, то налог необходимо платить два раза.

В Австралии так же нет налогов на лотерейные выигрыши.

И в заключении об одной из самых лотерейных стран – США. Самый высокий налог на выигрыш платится с американских лотерей. Он зависит от штата, где был куплен билет. Минимум – это двадцать пять процентов, что является ставкой федерального налога. К нему может прибавится локальный – налог штата, или даже отдельного города. Например в Мичигане дополнительный налог на выигрыш в лотерею — 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада он вообще отсутствует.

В итоге, учитывая все налоги, счастливчик может лишиться почти сорока процентов от суммы выигрыша. Если Вы — гражданин России выиграли в Американскую лотерею, причем не важно, покупая билеты лично, либо через интернет, то Вы заплатите по максимуму – 35 процентов — это прописано в Американском законодательстве.

Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы. Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.

Налоги на призы и выигрыши — PRAVO.UA

Государственная фискальная служба Украины в письме от 30 октября 2015 года № 24385/10/28-10-06-11 информирует об обложении налогом на доходы физических лиц выигрышей и призов.

В соответствии с подпунктом 164.2.8 пункта 164.2 статьи 164 Налогового кодекса (НК) Украины в состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода плательщика налога включаются пассивные доходы (кроме указанных в подпункте 165.1.41 пункта 165.1 статьи 165 НК Украины), доходы в виде выигрышей, призов.

НК Украины предусматривает особый порядок начисления (выплаты) и налогообложения выигрышей и призов. Согласно пункту 170.6 статьи 170 НК Украины, налоговым агентом плательщика налога при начислении (выплате, предоставлении) в его пользу дохода в виде выигрышей (призов) в лотерею или при других розыгрышах, в букмекерском пари, в пари тотализатора, призов и выигрышей в денежной форме, полученных за победу и/или участие в любительских спортивных соревнованиях, в том числе в бильярдном спорте, является лицо, осуществляющее такое начисление (выплату). При этом в данной норме имеется пробел, ведь на Украине деятельность букмекерских контор и тотализаторов запрещена.

Вместе с тем в соответствии с пунктом 167.3 статьи 167 Налогового кодекса Украины ставка налога составляет двойной размер ставки, определенной абзацем 1 пункта 167.1 статьи 167 Налогового кодекса Украины (30 %), базы налогообложения относительно доходов, начисленных как выигрыш или приз (кроме выигрышей, призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов.

Если дополнительные блага, выигрыши или призы предоставляются в неденежной форме, сумма налога объекта налогообложения исчисляется по правилам, определенным пунктом 164.5 статьи 164 Налогового кодекса Украины.

Таким образом, налоговики делают вывод, что если приз получен в результате розыгрыша плательщиком налога бесплатно, то его стоимость определяется по обычной цене и включается в состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода и облагается налоговым агентом по ставке 30 %.

Если по результатам розыгрыша есть право приобретения вещи за 1 грн, то это считается персонифицированной (индивидуальной) скидкой с цены товара, и сумма такой скидки подлежит налогообложению как дополнительное благо по ставкам, определенным пунктом 167.1 статьи 167 НК Украины (15 % и/или 20 %).

Дополнительно напоминаем, что такой порядок налогообложения вступил в силу с 1 января 2015 года, однако уже на данный момент нуждается в преобразовании, ведь существует ряд противоречий.

 

ЧАРТОРИЙСКИЙ Константин — юрист ЮК Jurimex, г. Киев

 

почему Налоговый кодекс противоречит закону о лотерее в Казахстане — Forbes Kazakhstan

ФОТО: пресс-служба

Александр Тен

Осенью 2018 единый оператор лотереи в Казахстане АО «Сәтті Жұлдыз» получило статус регулярного члена Европейской ассоциации, что стало подтверждением соответствия таким критериям, как безопасность и гарантия соблюдения прав участников лотереи, случайности определения победителей, своевременной выплаты выигрышей, а также конфиденциальности личных данных. До избрания единого национального оператора лотереи в Казахстане действовало порядка 70 компаний, ни одна из которых не входила в международные организации, а сам лотерейный рынок считался «серым». За два года своей деятельности «Сәтті Жұлдыз» пополнила казну налоговыми отчислениями почти на 3 млрд тенге, кроме того у компании есть социальные обязательства по развитию спорта, на что перечислено более 286 млн тенге.

О том, как на сегодняшний день развивается лотерейная индустрия в республике и что препятствует её дальнейшему росту, рассказал президент компании «Сәтті Жұлдыз» Александр Тен.

Начнём с изменений после вступления «Сәтті Жұлдыз» в Европейскую лотерейную ассоциацию. Что последовало затем?

— Сразу же после вступления в Европейскую лотерейную ассоциацию мы последовательно вступили во Всемирную лотерейную ассоциацию. Наша деятельность соответствует тем международным стандартам, принятым в мировой лотерейной индустрии, которые, отмечу, строже, чем страновые и региональные регуляторики.

В целом, можно отметить положительную динамику в нашей работе, но есть и определённые проблемы. В первую очередь на развитии лотерейного рынка хорошо сказался закон «О лотерейной деятельности и лотерее», который отделил лотерейную деятельность от азартных игр и игорной индустрии, как это и принято во всем мире. В основном закон соответствует многим мировым практикам, он ничуть не хуже, но, к сожалению, ничуть не лучше таковых, которые есть в европейских странах или странах Таможенного союза.

Тем не менее не существует бочки мёда без ложки дёгтя. Как произошла такая коллизия, мне до сих пор непонятно, но после вступления в силу нового Налогового кодекса в 2018 году лотерейную деятельность обложили налогом на добавленную стоимость. Это по сути является неправильным, потому что никакой добавленной стоимости мы не создаём. Лотерея – это не товар, это не продукт. Лотерея – это договор между участниками лотереи. И мы как лотерейная компания лишь обеспечиваем прозрачность и организацию этого процесса. Мы не являемся стороной договора. Мы не играем с нашими участниками. Повторюсь, мы всего лишь организуем для них весь этот процесс.

Наложение на лотерейную деятельность НДС потянуло за собой ещё одну проблему – определение оборота, который лотерейная компания должна учитывать при начислении НДС. Дело в том, что по закону о лотерейной деятельности призовой фонд должен составлять не менее 50% от продаж лотерейных билетов, а у нас призовой фонд составляет в среднем 70%, а у некоторых моментальных лотерей он 80% и выше. Исходя из этих параметров, НДС, который начисляется в том числе и на призовой фонд, внедрение этого налога неверно. Призовой фонд принадлежит только участникам лотереи, и он не должен облагаться никакими налогами и ограничениям.

А как же налог с выигрыша?

— Мы и так платим этот налог. Согласно закону, мы являемся налоговым агентом и удерживаем 10% с выигрыша в пользу государства. Если платить ещё и НДС, получается, мы дважды обложим выигрыш налогом. Кроме того, у нас есть обязательство выплачивать средства на развитие спорта. По закону определено 10%, но мы взяли на себя повышенное обязательство в 15%.

Как вы считаете, почему так получилось?

— Возможно, потому что нет системности и преемственности взятого курса. Условия для развития и прозрачности лотерейного рынка создавали одни, НДС внедрили другие. Кроме того, НДС мешает развитию рынка ещё и тем, что сейчас мы не можем реализовать проект единой лотереи на пространстве Таможенного союза, по примеру единой лотереи в Европе EuroMillions или американской Powerball. Мы хотим создать единую лотерею на территории Таможенного союза, которая будет очень интересна для наших участников, так как размер призового фонда увеличится в разы.

Уточните, пожалуйста, какие налоги ещё выплачивает единый лотерейный оператор.

— Все положенные: КПН, ИПН, социальные налоги. У нас работает порядка 500 сотрудников. В индустрии занято порядка 5 тыс. агентов, из них около 3 тыс. индивидуальных предпринимателей.

Ещё хотел отметить прозрачность нашей деятельности. В 2018 мы запустили Центр лотерейной отчётности и Центр обработки лотерейной информации, которые находятся в двух data-центрах АО «Казахтелеком» в Алматы и Павлодаре. Один мы предлагали установить в Комитет госдоходов, но они отказались, им достаточно фискальных данных.

Сколько было вложено на развитие лотерейной индустрии?

9 млрд тенге, не считая того, что мы вкладываем на развитие сетей. Сейчас мы несём убытки. Пока что держимся, потому что предусмотрительно изначально заложили их. Но если норму о начислении НДС не уберут, мы закроемся.

Какая работа ведётся для решения сложившейся проблемы?

— На сегодняшний день в мажилисе находится законопроект о внесении поправок в закон «О лотереях и лотерейной деятельности», которые определят дальнейший курс развития лотереи. Мы обратились к депутатам, объяснили проблему. Европейская и Всемирная лотерейные ассоциации писали письма, предоставили исследования KPMG и Ernst&Young, которые подтверждают, что обложение НДС лотерей не существует. Депутаты вникли в сложившуюся коллизию и поддержали нас. Сейчас рассматривается вопрос изменений в части возможности распространителям лотерейной продукции применять патент или упрощённый режим налогообложения. Сейчас это запрещено для тех, кто работает по агентским договорам, а договоры поручения распространителей являются видом агентских договоров. Конечно же, рассматривается отмена НДС для лотереи, а также запрет рекламы иных лотерей и использование слова «лотерея» в рекламе, а также включение в закон основных критериев деления лотерей по видам.

Министерство экономики нам предлагает следующее решение проблемы – определить наш чистый доход или договориться о конкретной сумме, которая должна выплачиваться в виде НДС. Но по моему глубокому убеждению, это костыли к системе, которая неправильно работает. И, как я уже говорил, НДС будет мешать нам в совместной работе с нашими партнёрами по созданию единой лотереи для Таможенного союза, которая является интеграционным проектом.

Получается, на сегодняшний день развитию и росту лотерейной индустрии в Казахстане препятствуют законодательные нормы?  

— Не только. Вторая главная проблема – незаконная игорная деятельность в нашей стране. Нужно политическое решение по искоренению чёрного рынка в виде игровых автоматов, тех самых жёлто-зелёных терминалов. На момент, когда мы запускались, количество этих автоматов оценивалось от 15 до 20 тыс. Работа идёт, но медленно. На самом деле все эти автоматы между собой не консолидированы, они принадлежат маленьким ИП. И здесь работает коррупционная схема: очевидно же, что владелец платит за то, что его не наказывают за установку автомата.

Нас попросили создать альтернативу этим нелегальным игровым автоматам. Мы произвели такой продукт, называется Lotomatic. Вся информация о нём есть на одноимённом сайте. По сути, это моментальная лотерея, с заложенным заранее выигрышем, без генератора случайных чисел, как в этих нелегальных автоматах. Визуализация максимально приближена к игровому продукту, но это не более чем мультипликация. По сути это тот же лотерейный билет, но не распечатанный.

Но сейчас мы сталкиваемся с той ситуацией, что Lotomatic малоинтересен, так как игорный продукт более азартен и приносит своему владельцу больше дохода. В Lotomatic же всё прозрачно. Мы понимаем, что для того, чтобы бороться с чёрным рынком, мало предложить альтернативу, она всегда будет менее привлекательна. Альтернатива должна платить налоги, альтернатива не имеет права ставить генератор случайных чисел внутрь терминала.

Поэтому нужно законодательно усилить борьбу с чёрным рынком. Силовые структуры должны заниматься ограничением его распространения, тем более что в эти игровые автоматы играют несовершеннолетние, дети по сути.  

Та же самая ситуация у нас возникла с букмекерскими компаниями, которые в основном не принимают ставки на спорт, а ведут деятельность казино либо псевдолотерейную деятельность.

За два года деятельности единого оператора лотереи повысился ли спрос на лотерейный продукт, возросло ли доверие людей к лотерее?

— Да, доверие наших граждан возвращается. И в первую очередь критерием этого доверия является увеличение объёма продаж, увеличение количества победителей. У нас порядка 60 лотерейных миллионеров. Вот недавно водитель из Павлодара получил выигрыш порядка 40 млн тенге в одной из любимых игр казахстанцев «Loto 6/49». Также мы готовим новые  продукты на следующий год. Мы будем развиваться, нам есть куда развиваться. Благодаря тому, что правительство взялось за расчистку этого рынка, мы сможем его стабилизировать.

Налогообложение выигрыша в государственную денежную лотерею

Рассмотрим, как облагается налогом на доходы физических лиц доход в виде выигрыша (приза), полученный плательщиком налога от его участия в государственной денежной лотерее.


В соответствии с пп. 14.1.101 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса лотерея — это массовая игра независимо от ее названия, условиями проведения которой предусматривается розыгрыш призового (выигрышного) фонда между ее игроками, приз (выигрыш) в которой носит случайный характер и территория проведения которой не ограничивается одним помещением (зданием). Деятельность по проведению лотерей регулируется специальным законом.

Основные принципы государственного регулирования лотерейной сферы в Украине, создание благоприятных условий для развития лотерейного рынка установлены Законом № 5204.

Приз (выигрыш) — это денежные средства, имущество, имущественные или неимущественные права, подлежащие выплате (выдаче) игроку при его выигрыше в государственную лотерею согласно обнародованным условиям ее проведения.

Выплата призов (выигрышей) осуществляется за счет денежных средств призового (выигрышного) фонда, накопленного оператором государственных лотерей.

Налогообложение доходов физических лиц регулируется разделом IV Налогового кодекса, в который Законом № 71 внесены изменения в части налогообложения выигрышей, призов.

Так, в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога включаются, в частности, доходы в виде выигрышей, призов (пп. 164.2.8 п. 164.2 ст. 164 этого Кодекса).

Особенности начисления (выплаты) и налогообложения выигрышей, а также призов регулируются п. 170.6 ст. 170 указанного Кодекса, согласно пп. 170.6.1 которого налоговым агентом плательщика налога при начислении (выплате, предоставлении) в его пользу дохода в виде выигрышей в лотерею или в другие розыгрыши является лицо, осуществляющее такое начисление (выплату).

В соответствии с пп. 170.6.2 вышеуказанного пункта налоговым агентом — оператором лотереи в сроки, определенные Налоговым кодексом для месячного налогового периода, в бюджет уплачивается (перечисляется) общая сумма налога, начисленного по ставке, определенной абзацем первым п. 167.1 ст. 167 этого Кодекса, с общей суммы выигрышей, выплаченных за налоговый (отчетный) месяц игрокам в лотерею.

Ставка налога согласно этому абзацу составляет 15% базы налого-обложения относительно начисленных (выплаченных, предоставленных) доходов, кроме случаев, определенных в подпунктах 167.2 — 167.6 этой статьи.

Кроме того, налоговые агенты — операторы лотереи в налоговом ра-счете (форма № 1ДФ), представление которого предусмотрено пп. «б» п. 176.2 ст. 176 Налогового кодекса, отражают общую сумму начисленных (выплаченных) в отчетном налоговом периоде доходов в виде выигрышей (призов) и общую сумму удержанного с них налога. При этом в налоговом расчете не указывается информация о суммах отдельного выигрыша, суммах начисленного на него налога, а также сведения о физическом лице — плательщике налога, получившем доход в виде выигрыша (приза) (пп. 170.6.2 п. 170.6 ст. 170 этого Кодекса).

Также следует отметить, что при начислении (выплате) доходов в виде выигрышей в лотерею, предусматривающих предварительное приобретение плательщиком налога права на участие в таких лотереях, не принимаются во внимание расходы плательщика налога в связи с получением такого дохода (пп. 170.6.4 вышеуказанного пункта).

Таким образом, доход в виде выигрыша (приза), полученный от участия в государственной денежной лотерее, включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога и облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 15%.

Вы выиграли Powerball на 1,5 миллиарда долларов! Вот ваш налоговый счет

Выиграть в лотерею? Добро пожаловать в 1%. А вот и налоговый инспектор.

Шансы на выигрыш рекордного джекпота в 1,5 миллиарда долларов в розыгрыше в субботу вечером составляют 1 к 292 миллионам. Любой, кто превосходит эти шансы, получит огромную удачу и колоссальный налоговый счет, которого стоит ожидать.

Призовые деньги = налогооблагаемый доход : Выигрыши в лотерее облагаются налогом как доход, а IRS облагает налогом верхнюю группу доходов 39.6%. Правительство удержит 25% этой суммы до того, как деньги когда-либо попадут к победителю. Остальное должно быть оплачено в налоговое время.

Еще есть местные налоги. По данным сайта статистики лотереи USA Mega, из 44 штатов США, которые участвуют в Powerball, все, кроме горстки, получат дополнительную долю денег.

Ставка в Нью-Джерси — одна из самых низких — 3%, а в Нью-Йорке — самая высокая — 8,82%.

Житель Нью-Йорка, вероятно, будет иметь самую высокую ставку лотерейного налога в стране, поскольку в городе также есть муниципальный налог — дополнительно 3.9%.

Связано: джекпот Powerball достигает 900 миллионов долларов

Варианты выплаты : Точная сумма налогов, которую должен победитель, будет зависеть от того, как он решит распределить призовые деньги.

Победители лотереи могут выбрать получение единовременной выплаты наличными или получение ежегодных выплат в течение следующих 30 лет.

Если победитель выберет единовременную выплату, Powerball присудит «денежную сумму» джекпота , что составляет около 930 миллионов долларов.Это означает, что получатель уплатит подоходный налог с этой суммы авансом.

У вас даже меньше шансов выиграть Powerball, чем вы думаете.

Итак, если житель Нью-Йорка выиграет и возьмет единовременную сумму, он или она получит только около 577 долларов миллионов. Правительство удержит около 353 миллионов долларов, то есть почти 40%.

Победители Powerball также могут получить свои призовые деньги в виде ежегодных выплат или аннуитета.

В этом сценарии победитель джекпота получит небольшую часть из 930 миллионов долларов вперед.Powerball инвестирует остальное и использует проценты для выплаты все больших и больших взносов в течение следующих 30 лет. В конечном итоге общее количество может составить до 1,5 миллиарда долларов … до вычета налогов.

По-прежнему применяются те же федеральные налоги и налоги штата, но они уплачиваются при распределении каждого взноса.

Связано: 114 лотерейных миллионеров пропали

Хотя первая часть призовых будет снята по текущей ставке, будущие налоговые счета могут увеличиваться или уменьшаться (возможно, вверх) в зависимости от того, как законодатели изменят налоговый кодекс.

Итог : Чтобы максимизировать общую сумму вашего выигрыша, большинство финансовых экспертов советуют брать единовременную сумму.

Даже после уплаты налогов этот вариант может принести вам более 1,5 миллиарда долларов за 30 лет, если вы его инвестируете — даже в нечто ультраконсервативное, например, муниципальные облигации (которые не облагаются налогом ).

«Но чрезмерно агрессивный [инвестиционный] портфель или неосторожные и диковинные траты могут оставить вас без гроша в кармане», — сказал вице-президент Wells Fargo Advisors по инвестициям Скотт Камински.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 8 января 2016 г .: 10:13 по восточному времени

Лучшие и худшие штаты для уплаты налогов на выигрыши в лотереях

Шансы на победу в лотерее Powerball примерно один к 292 миллионам, а у Mega Millions еще хуже: один к примерно 303 миллионам. И все же кому-то в конечном итоге удастся это сделать, и им придется платить налоги. на их выигрыш. Федеральное правительство захочет получить часть приза, и налоговый орган штата, вероятно, тоже протянет свою долю.Однако некоторые штаты гораздо добрее других, когда дело доходит до налогообложения выигрышей в лотерею.

Вы не получите всю эту огромную сумму, если возьмете деньги единовременно. Рекламируемый джекпот — это максимум, который вы можете выиграть. Он предназначен для тех, кто принимает свои выигрыши в качестве ренты, поэтому деньги выплачиваются в течение многих лет. В любом случае значительная часть вашего выигрыша в лотерею может пойти на налоги.

Федеральные налоги на выигрыши в лотереях

Налоги FICA — Social Security и Medicare — это налоги на занятость.Их налагают на заработанный доход, так что вот хорошие новости: выигрыши в лотерее освобождаются от налогов FICA, потому что они не являются заработанным доходом.

IRS действительно требует, чтобы должностные лица лотереи удерживали подоходный налог с вашего выигрыша, однако, если вы выиграете 5000 долларов или более после вычета стоимости вашего билета. Ставка удержания составляет 24%. IRS рассматривает эти 24% удержания точно так же, как если бы ваш работодатель удерживал налоги из ваших зарплат. Он отправит вам возврат, если вы не будете должны в конечном итоге при подаче налоговой декларации.Взаимодействие с другими людьми

Вам придется потратить немного больше на этот выигрыш, чтобы заплатить дополнительные налоги, если в конечном итоге ваша задолженность превышает 24% — и это вполне вероятно, учитывая налоговые рамки, в которые вас подтолкнет значительный джекпот.


Максимальная ставка федерального налога в 2020 налоговом году составляет 37% для доходов, превышающих 518 400 долларов США для налогоплательщиков единого налога, или 622 050 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. В 2021 налоговом году эти доходы увеличиваются до 523 600 долларов США и 628 300 долларов США соответственно .

Это означает, что вы будете платить 37% подоходного налога с той части вашего выигрыша, которая превышает эти суммы.

Другие лотерейные налоги зависят от штата

Государства с самыми высокими ставками подоходного налога также несут тяжелое налоговое бремя. Нью-Йорк является одним из примеров, особенно если вы живете в Нью-Йорке, который также захочет получить часть вашего выигрыша. На 2020 год максимальная ставка налога штата Нью-Йорк составляет 8,82%, но тогда вам придется добавить еще 3,867% к местному налогу. Это может составить почти 12,7% от вашего выигрыша. Ваш налоговый счет составил бы почти 127 000 долларов, если бы вы выиграли 1 миллион долларов, или около 12 долларов.7 миллионов, если вы выиграли 100 миллионов долларов. Но если вы живете в другом месте Нью-Йорка и вам не нужно платить местные подоходные налоги, штат фактически опустится на пятое место в целом.

Худшие штаты для лотерейных сборов

Нью-Джерси считается штатом с наихудшим налогом на лотереи с максимальной ставкой налога 10,75% по состоянию на 2020 год. Орегон занимает второе место с 9,9%. Миннесота занимает третье место с 9,85%, за ней следуют округ Колумбия с 8,95% и Нью-Йорк с 8,82%.

Завершают список 10 штатов с высокими налоговыми ставками:

  • Вермонт: 8.7%
  • Айова: 8,53%
  • Висконсин: 7,65%
  • Мэн: 7,15%
  • Южная Каролина: 7,0%

Удар, который вы получите, зависит от точного порога, с которого вступают в силу эти максимальные налоговые ставки, и от того, сколько вы выиграли. Например, вам нужно будет заплатить 9,9% в Орегоне, если вы выиграли более 125 миллионов долларов, и вы будете платить по этой ставке только в том случае, если часть вашего выигрыша превышает эту сумму. Вы заплатите 9%, если выиграете 124 999 999 долларов или меньше.

Все это предполагает, что ваш штат участвует в национальной лотерее и что выигрыши в лотерее облагаются налогом.Например, максимальная ставка подоходного налога на Гавайях составляет огромные 11%, но вы не можете играть там в Powerball. Это один из шести штатов, которые не участвуют, и до материка нужно очень долго плыть, чтобы купить лотерейный билет. Другие штаты, которые не участвуют в Powerball, — это Алабама, Аляска, Миссисипи, Невада и Юта.

Самые добрые государства для лотерейных сборов

Очевидно, что лучший способ избежать налогов на лотереи — это жить в одном из штатов, в котором на 2020 год вообще нет подоходного налога: Флориде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге.Аляска и Невада тоже не облагают налогом доход, но не участвуют в национальных лотереях.

Кроме того, есть еще пара штатов, которые любезно воздерживаются от налогообложения выигрышей в лотерею: Калифорния и Делавэр щедро позволят вам не облагать ваш джекпот налогом. Это особенно удобно в Калифорнии, где максимальная ставка налога даже хуже, чем вы буду платить в Нью-Йорке: 13,30% по состоянию на 2020 год.

Это оставляет нас в штатах с самыми низкими максимальными налоговыми ставками по состоянию на 2020 год:

  • Теннесси: 1%
  • Северная Дакота : 2.90%
  • Пенсильвания: 3,07%
  • Индиана : 3,23%
  • Мичиган : 4,25%
  • Аризона : 4.50%
  • Колорадо : 4,63%
  • Нью-Мексико : 4,90%
  • Иллинойс и Юта : 4,95%
  • Огайо : 4,797%

Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только процентный доход и дивиденды, и Теннесси отменяет даже этот налог, начиная с 2021 года.

Государственные лотереи против других выигрышей

Имейте в виду, что эти рейтинги предназначены для выигрышей в национальные лотереи. Как правило, другие виды выигрышей считаются доходом, но они не всегда подпадают под действие правила удержания и могут не облагаться налогами FICA. Однако, возможно, вам все равно придется платить подоходный налог с денег.

Небольшие налоговые льготы

Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх, если составите список и потратите больше денег, пытаясь выиграть, чем вы фактически выиграете, но только в пределах суммы вашего выигрыша.Другими словами, вам не нужно будет платить налог на свои призовые деньги, но вы не сможете использовать остаток своих убытков для компенсации других доходов.

Еще один вычет, который вы можете взять из своей федеральной декларации, чтобы попытаться урезать свой налоговый счет, касается подоходного налога, который вы должны заплатить своему штату с вашего выигрыша. К сожалению, Закон о сокращении налогов и занятости ограничивает этот детализированный вычет до 10 000 долларов в налоговые годы с 2018 по 2025 год и всего до 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию.Это просто капля в море, если ваш выигрыш значительный.

Выигрыш в лотерею: мечта или кошмар?

Дом. Отпуск. Тысяча долларов в день на всю жизнь. Кто бы не хотел выиграть крупный приз или лотерею? На самом деле, многие люди — как только они понимают, что эти джекпоты не бесплатны, так как большинство призовых выигрышей облагаются налогом как доход налоговой службой (IRS).

Ключевые выводы

  • Вы облагаете налогом все, что вы выигрываете, будь то приз или деньги.
  • Налоги уплачиваются с любых выигрышей на федеральном уровне и уровне штата.
  • Большинство материальных призов, таких как автомобили и дома, облагаются налогом по их справедливой рыночной стоимости.
  • Налоги на выигрыши в лотерею зависят от того, берете ли вы единовременную сумму или решаете получать аннуитеты, выплачиваемые в течение определенного количества лет.

Налоги и текущие расходы на владение могут быстро превратить некоторые непредвиденные доходы в серьезное бремя. Ниже приводится анализ некоторых общих призов, которые мы все мечтали выиграть, и того, сколько стоит их выиграть.

Вы должны сообщать в IRS обо всех своих выигрышах независимо от их стоимости.

Стоимость выигрыша дома

После выигрыша дома вы будете обязаны платить федеральный подоходный налог в зависимости от стоимости дома. Вы также можете нести ответственность за уплату государственного подоходного налога в зависимости от штата вашего проживания. И, как и в случае любого приза, вы будете платить эти налоги по полной предельной налоговой ставке, потому что стоимость приза указывается в форме 1040 как прочий доход.Это, конечно, помимо любых других доходов от занятости и инвестиций.

Если у вас уже нет дома, который вы планируете продать; многие люди не могут позволить себе выплатить такую ​​значительную сумму сразу, даже с предупреждением за несколько месяцев. Кроме того, учтите, что большинство призов в виде домов мечты стоят более 500 000 долларов и расположены в районах с высокой стоимостью жизни.

Конечно, если вы можете позволить себе оплату налогов, вы получаете дом по цене щедрого первоначального взноса.Но на этом стоимость призов не заканчивается. Помимо подоходного налога, у вас также будут более высокие периодические расходы, такие как налоги на имущество, страхование домовладельцев и счета за коммунальные услуги, не говоря уже о стоимости общего обслуживания и содержания. Возможно, вы приобрели новый богатый актив, но в конечном итоге вы можете оказаться бедным в доме.

Совершенно новый автомобиль

Как и в этом доме своей мечты, вы будете нести ответственность за уплату федерального налога и подоходного налога штата с той новенькой машины, которую вы только что выиграли.Эта цифра основана на его справедливой рыночной стоимости — вы можете оценить, что власти соберут около трети его стоимости. Это может быть не так уж плохо, если вы выиграете Ford Fiesta за 15 000 долларов — вы получите совершенно новый автомобиль, заплатив 5 000 долларов. в IRS, но если вы выиграете спортивный автомобиль, который продается по цене более 100 000 долларов, вы можете не считать себя таким удачливым. Поскольку автомобили, которые раздаются в качестве призов, часто являются роскошными моделями, новые колеса могут значительно повысить ваш доход, возможно, даже в новом сегменте.

Не забывайте, что вам придется заплатить регистрационный и лицензионный сборы, чтобы использовать эту машину в дороге.Кроме того, существуют текущие расходы, связанные с владением автомобилем. Вы можете поспорить, что такие вещи, как страховые взносы и техническое обслуживание, будут выше с автомобилем более высокого класса. Например, замена масла в самой дешевой Ferrari стоит дорого. И ваша блестящая новая пуля мощностью 500 лошадиных сил, вероятно, не расходует бензин, как ваш нынешний пригородный автомобиль.

Отпуск

Когда вы выигрываете поездку, вы облагаетесь налогом по справедливой рыночной стоимости поездки, и, в зависимости от типа отпуска, налоги могут быть такими же, как вы обычно тратите на весь отпуск.Как победитель, вы будете нести ответственность за уплату налогов на весь приз, даже если приедет несколько человек — если только вы не сможете заставить их участвовать.

С другой стороны, иногда справедливая рыночная стоимость ниже, чем вы ожидаете, потому что спонсор лотереи смог получить специальную сделку или скидку, из-за чего ваш налоговый счет будет казаться выгодной сделкой. Так что, хотя это не будет полностью бесплатная поездка, это, вероятно, будет довольно богатым опытом.

Во многих случаях вам все равно придется покрыть некоторые расходы на эту предположительно бесплатную поездку.Допустим, вы участвуете в конкурсе, призом которого является поездка на двоих в Париж. Он включает в себя авиабилеты из Нью-Йорка в Париж, гостиницу, наземный транспорт и полдня на осмотр достопримечательностей. Но если вы не живете в Нью-Йорке, вы несете ответственность за дорожные расходы, чтобы добраться туда, все ваши расходы на питание, осмотр достопримечательностей, чаевые и все другие расходы. Излишне говорить, что эти расходы могли легко добавить к выигрышам, которые разыгрывал организатор конкурса.

Свадьба мечты

Учитывая, что в недавнем свадебном опросе средняя стоимость свадьбы в 2018 году составила 44000 долларов, неудивительно, что многие пары ухватываются за возможность бесплатно выиграть стильную свадьбу.Но дело, финансируемое за счет конкурса, часто требует дополнительных затрат.

Возьмите свадебный призовой пакет, предлагающий «дизайнерскую свадьбу» стоимостью более 30 000 долларов, включая пребывание на спа-курорте в Мексике и фотосессию для помолвки в Нью-Йорке. Однако покрывается только транспортировка в Мексику. Платья подружек невесты и дизайнерское свадебное платье были включены, но затраты на переделку не были.

Даже если освещены ключевые части поездки и в конкурсе четко указано, что не включено, это может быть не лучшим вариантом.Такие предметы действительно могут принести пользу паре с ограниченными деньгами (или их родителям), и их сложнее составить бюджет, когда кто-то другой требует внимания.

Призовая свадьба иногда может означать свадьбу, о которой мечтает призер, вместо той, о которой мечтает пара, которая скоро собирается пожениться. Они могут оговорить, что торт, декор и другие детали выбирает спонсор конкурса. Принятие призовой свадьбы может сделать вашу свадьбу практически невозможной — и для многих это тоже чего-то стоит.

Джекпот на азартные игры

Дядя Сэм хочет поощрять привычку играть в азартные игры, потому что налоговый счет на любые деньги, которые вы выиграете в азартных играх, может быть компенсирован любыми потерянными вами деньгами. Однако вы получите это преимущество только в том случае, если вы разберете свои налоги по статьям, вместо того, чтобы брать стандартный вычет, и вы не сможете удержать сумму, превышающую выигранную вами сумму. Выигрыши от скачек, ставок и казино считаются доходом от азартных игр IRS и должны быть сообщены как таковые при вашем возврате.

В зависимости от типа игры и суммы, которую вы выигрываете, вам, возможно, придется заполнить предоставленную плательщиком форму W-2G отдельно для расчета ориентировочного налога при получении приза — выигрыши в азартных играх обычно облагаются фиксированным налогом в размере 24%, который присуждающая организация удержит и отправит в IRS от вашего имени.

Лотерея

Игра в лотерею считается азартной игрой. Поэтому, если вы выиграете крупно, выручка будет считаться доходом от азартных игр со всеми последствиями, описанными выше.Из выплат джекпотов на сумму более 5000 долларов за вычетом ставки автоматически удерживается 24% федеральных налогов. В большинстве штатов также взимаются налоги, в зависимости от того, где вы живете; ваш общий налоговый счет может достигать 50% в зависимости от вашего другого дохода.

В отличие от выигрыша дома или автомобиля, выигрыш в лотерею не требует постоянных затрат. Это, конечно, за исключением ежегодных налогов на прибыль, если вы решите использовать свой выигрыш в качестве аннуитета — подробнее об этом ниже.

1,586 млрд долл. США

Сумма крупнейшего лотерейного джекпота в мире, разделенного между тремя билетами Powerball в январе.2016.

Взаимодействие с другими людьми

Варианты работы с призами

Что вы можете сделать теперь, когда вы знаете, в чем суть большого выигрыша? Для большинства призов у ​​вас есть пять вариантов:

  1. Оставьте себе приз и заплатите налог. Это лучший вариант, если вы можете позволить себе оплатить налог и использовать приз.
  2. Продайте приз и уплатите налог с выручки. Если вам не нужен приз или вы не можете или не хотите платить с него налоги, вы все равно можете извлечь выгоду из своего выигрыша, продав приз.
  3. Получить денежный расчет вместо приза. Если вы возьмете деньги вместо материального объекта или удобств, по крайней мере, у вас будут деньги для уплаты причитающегося налога.
  4. Утрачивает право на приз. Если приз не стоит для вас хлопот, вы можете просто отказаться от него.
  5. Подарить приз. В некоторых случаях вы можете пожертвовать приз государственному учреждению или благотворительной организации, освобожденной от налогов, без уплаты налогов.

Минимизация налогов на джекпот лотереи

Очевидно, что выигрыш в лотерею немного отличается, и большинство из вышеперечисленных вариантов не совсем применимы.Но у вас есть выбор в том, как справиться с непредвиденной прибылью.

Самый большой из них касается того, как вы на самом деле получите деньги. Как упоминалось выше, вам нужно будет решить, принимать ли платеж в виде единовременной выплаты или в виде аннуитета (ежегодные платежи с разбивкой по годам или десятилетиям). Каждый выбор имеет свои финансовые последствия, и вы можете проконсультироваться с налоговым поверенным, сертифицированным бухгалтером (CPA) или сертифицированным специалистом по финансовому планированию (CFP), чтобы обсудить их, прежде чем принимать решение.

Строго с точки зрения налогообложения аннуитет имеет ряд преимуществ.Допустим, вы выиграли джекпот в 1 миллион долларов. Если вы возьмете единовременную выплату сегодня, ваш общий федеральный подоходный налог оценивается в 370 000 долларов, что соответствует налоговой ставке в 37%. Вместо этого давайте посмотрим, что произойдет, если вы возьмете миллион долларов как 20 платежей по 50 000 долларов в год, предположив для простоты, что у вас нет другого дохода, и вам доведут только до 22%.

Ваш общий федеральный подоходный налог оценивается в 11 000 долларов в год или 220 000 долларов через 20 лет, поскольку мы предполагаем, что ставка налога для этого примера не изменится.Вы сэкономили 150 000 долларов за 20-летний период.

Общий выигрыш

1000000 долларов США

1000000 долларов США

Платежи

1

20

Выплачено в год 1

1000000 долларов США

50 000 долл. США

Налоги в год 1

370 000 долл. США

11 000 долл. США

Всего уплаченных налогов

370 000 долл. США

220 000 долл. США

Экономия на налогах

$ 0

150 000 долл. США

Получено выигрышей свыше

20 лет

$ 630 000

780 000 долл. США

Другие возможности учета

  • Быть убитым торговым автоматом: 1 из 112 миллионов
  • Имея одинаковые четверки: 1 из 15 миллионов
  • Стать кинозвездой: 1 к 1.5 миллионов
  • Смерть в авиакатастрофе или от удара молнии: 1 из 1 миллиона
  • Смерть в автокатастрофе: 1 из 6700

Даже если вы выиграете в лотерею, вы не сможете удержать деньги. Одна из первых вещей, которую делают многие люди после обретения финансовой свободы, — это бросить работу. Также естественно пойти на какие-то расходы: новый шикарный дом, новая машина, роскошный отдых. А потом, может быть, помогите друзьям, семье, коллегам — все, кого вы когда-либо знали, вылезут из-под лабиринта и попросят подачки.Резкое увеличение расходов, прекращение получения доходов, подарков и подачек — неудивительно, что многие победители лотереи в конечном итоге оказываются в бедственном положении.

Чтобы этого избежать, вы захотите собрать команду экспертов, в которую может входить поверенный по вопросам имущественного планирования, финансовый консультант, а также CPA или другой специалист по налогам, который поможет составить финансовый план. Получите необходимое финансовое руководство, найдите время, чтобы спланировать, что вы хотите делать со своим вновь обретенным богатством, и воздержитесь от принятия поспешных решений — экономических или иных.Конечно, помогать близким — это хорошо, но нужно установить границы и научиться говорить «нет».

Будьте уверены, что это законно

Есть еще один способ, которым выигрыш приза может навредить вам: если это мошенничество. Вот некоторые общие черты всех законных призов:

  • Вам никогда не придется платить деньги, чтобы участвовать в розыгрыше лотереи, или оплачивать доставку и транспортировку, если вы выиграли.
  • Банковская информация или номер кредитной карты никогда не нужны для получения приза.

Следующие красные флажки указывают на то, что конкурс может быть мошенническим:

  • При получении телефонного звонка или письма о том, что вы выиграли приз, когда вы не помните, что участвовали в розыгрыше лотереи.
  • Получение налоговой формы с завышенной приблизительной розничной стоимостью товара. Вы обязаны платить налоги с справедливой рыночной стоимости приза.
  • Организация, предлагающая приз, пытается убедить вас воспользоваться сомнительными налоговыми лазейками, чтобы убедить вас потребовать приз, даже если вы не можете позволить себе уплату налога.

Мошенничество с лотереями и розыгрышами было третьим по распространенности типом мошенничества, о котором сообщалось в Федеральную торговую комиссию (FTC).

Взаимодействие с другими людьми

Итог

Многие люди мечтают выиграть крупный приз в лотерее, конкурсе или розыгрыше лотереи. Проблема в том, что когда приз не является денежным, налоговое бремя и дополнительные расходы, связанные с вашим выигрышем, могут действительно возрасти. Прежде чем принять какой-либо приз, выясните, сколько он стоит и во что он вам будет стоить, прежде чем принимать его.Помните: когда вы что-то выигрываете, вы обязаны платить с этого налоги. Как правило, вы будете платить налоги в год получения приза, который может быть не в тот год, когда вы выиграли приз.

Если вы получаете большой денежный доход от лотереи или других видов азартных игр, избегайте распространенных ошибок: не делайте ничего опрометчивого и не тратьте деньги, пока вы не выработаете общий план управления благосостоянием и не выполните некоторые долгосрочные мышление и целеполагание. В случае лотерей это включает в себя определение того, как вы хотите получить джекпот, что повлияет на то, сколько вы действительно получите и когда вы его получите.

Прежде чем принять какой-либо приз, подумайте о финансовых последствиях его сохранения и примите решение, которое окажет наиболее положительное влияние на ваши долгосрочные финансы. В противном случае ваш крупный выигрыш может обернуться проигрышем.

Сколько вы платите в виде налогов, если выиграете джекпот Mega Millions в размере 227 миллионов долларов

Без билетов, соответствующих всем шести числам в розыгрыше Mega Millions в пятницу вечером, джекпот вырос до 227 миллионов долларов.

Тем не менее, прежде чем вы начнете считать все способы использования денег, если вам посчастливится выиграть, помните, что изрядная часть золотого дна достанется дяде Сэму.

Независимо от того, принимаете ли вы приз в виде ренты, распределенной на три десятилетия, или в качестве немедленной сокращенной единовременной выплаты, 24% удерживаются для федеральных налогов. Тем не менее, максимальная предельная ставка налога в 37% означает, что в налоговый период налоговая служба должна платить гораздо больше. Государственные налоги также обычно подлежат уплате.

Для розыгрыша во вторник вечером денежный вариант — который выбирает большинство победителей — составляет 156,5 миллиона долларов. Удержание федерального налога в размере 24% уменьшит эту сумму на 37,6 миллиона долларов.

MARK RALSTON | AFP | Getty Images

«Все цифры, связанные с этими огромными джекпотами, ошеломляют, и налоги не являются исключением», — сказал Джейсон Курланд, партнер юридической фирмы Rivkin Radler из Юниондейла, штат Нью-Йорк.

«Победители удивлены тем, какая сумма удерживается в виде налогов из первоначального платежа, а затем, сколько еще они должны быть при подаче налоговой декларации в следующем году», — сказал Курланд, который помогает победителям лотереи сориентироваться в их непредвиденных прибылях.

Если предположить, что у вас не будет снижения вашего налогооблагаемого дохода — например, крупных благотворительных взносов — еще 13%, или 20,3 миллиона долларов, будут причитаться IRS при уплате налогов. Это будет 57,9 миллиона долларов, которые достанутся дяде Сэму.

Это означает, что после уплаты федеральных налогов у вас останутся неплохие 98 долларов.6 миллионов.

Государственные или местные налоги должны быть сверх того, что идет в IRS. Они варьируются от нуля до более 8%, в зависимости от того, где был куплен билет и где проживает победитель.

Другими словами, вы можете в конечном итоге заплатить более 45% налогов.

Тем не менее, сумма после уплаты налогов изменила бы жизнь. Эксперты говорят, что победители крупных лотерей должны собрать команду опытных профессионалов — юриста, налогового консультанта и финансового консультанта — чтобы помочь разобраться во всех аспектах управления своим внезапным богатством.

Тем временем победитель ранее выигранного джекпота Mega Millions на 522 миллиона долларов — билет, выигранный в розыгрыше игры 7 июня — вышел вперед, чтобы забрать приз. Калифорнийская лотерея ранее на этой неделе объявила, что Лаарни Бибал предложила денежный вариант в размере 340 миллионов долларов. Хотя эта сумма будет уменьшена за счет федеральных налогов, Калифорния не облагает налогом выигрыши в лотереях.

Больше информации с сайта Personal Finance:
Женщины совершают эту большую ошибку, когда дело доходит до страхования жизни
20 городов США с самыми большими развлечениями для ваших вложений
Как выбрать кредитную карту для вознаграждений за путешествия — если вообще нужно Подпишитесь на CNBC на YouTube.

Какой налог на выигрыши в лото в Калифорнии? | Финансы

Все, что вам нужно, — это доллар и мечта. Этот слоган в основном суммирует Cali Lotto. Если вы выиграете по-крупному и осуществите свою мечту, имейте в виду, что часть денег пойдет на налоги. Калифорния — штат с относительно высокими налогами, но для победителей лотереи CA есть исключение.

Наконечник

Обычно вы можете рассчитывать на уплату самой высокой ставки федерального налога в размере 37 процентов от выигрыша джекпота в лотерее.

Супер лото и многое другое

Выиграли ли вы лотереи Супер Лото, Мега Миллионы или Пауэрбол, способы выплаты джекпотов одинаковы. Каждый главный приз выплачивается 30 градуированными ежегодными взносами по умолчанию . Калифорния не взимает налог штата с этих выигрышей, и нет никаких местных налогов, но федеральные налоги удерживаются из аннуитетных чеков. Имейте в виду, что хотя выигрыши в лотерее не облагаются налогом штата Калифорния как таковым, победители могут оказаться обязаны уплатить местных налогов и налогов штата в зависимости от их общего годового дохода .

Существует исключение из общего правила, согласно которому выигрыши в лотерее не облагаются налогами Калифорнии. Если вы приобрели выигрышный билет за пределами штата , вам придется заплатить налоги штата Калифорния с указанной суммы.

Официальные лица лотереи призывают победителей получить юридическую консультацию и проконсультироваться с налоговым специалистом после получения приза. По закону имена победителей лотереи Кали являются общедоступной информацией, поэтому у вас может появиться много новых лучших друзей. Выигрыши безвозвратно изменят вашу жизнь, поэтому постарайтесь найти разумное управление финансами.

Варианты оплаты для победителя

Победители лотереи не должны вносить ежегодный платеж. Они могут решить выбрать денежный вариант , который меньше суммы джекпота. Это связано с тем, что сумма джекпота определяется исходя из того, что правительство штата инвестирует деньги, а победитель получает ежегодную ренту. По истечении 30 лет сумма будет равна объявленному джекпоту.

Если вас беспокоит, что вы не проживете еще 30 лет, это не обязательно причина, чтобы выбрать вариант за наличный расчет.Если победитель умирает, его наследники должны связаться с лотереей CA для ежегодных выплат бенефициарам победителя.

Вы можете назначить бенефициаров заранее, набрав , заполнив Обозначение получателя лотереи , полученное в аннуитетной службе лотереи. Вы можете изменить получателя в любое время, просто заполнив другую форму. Победители, не заполнившие такие формы, получат выплаты бенефициарам либо по постановлению суда, либо через установленные процедуры лотереи.

Федеральные налоги на выигрыши в лотереях

Если вы выиграете крупно в 2018 году, размер федерального налога будет немного меньше, чем в предыдущие годы из-за Закона о сокращении налогов и рабочих мест, подписанного президентом Дональдом Трампом 22 декабря. , 2017. Это снижает самую высокую налоговую категорию, в которой вы, вероятно, находитесь сейчас, до 37 процентов .

Так как лотерея CA удерживает 25 процентов выигрыша гражданам США и иностранцам-резидентам, предоставившим номер социального страхования (28 процентов выигрыша для U.S. граждане и иностранцы-резиденты, у которых номер социального страхования (а не ) указан в IRS, вы должны будете заплатить оставшиеся 12 процентов (или 9 процентов, если вы не укажете номер социального страхования) в налоговый период.

Укажите свои лотерейные выигрыши из формы W-2G как «прочие доходы» в строке 21 Приложения 1 (1040), включая любые выигрыши, не указанные в W-2G. Если у вас нет корректировок дохода в строке 36 Приложения 1, перенесите сумму в строке 22 (которая включает ваш лотерейный выигрыш в строке 21) в строку 6 формы 1040.

IRS должно отправить всем крупным победителям лотерей форму W-2G до 31 января 2019 г.

Налоги на призы | H&R Block

Примечание редактора: Указываются ли налоги на призовые выигрыши в вашей налоговой декларации? А как насчет налогов на доходы от лотереи? Мы здесь, чтобы рассказать вам!

Вы когда-нибудь находили деньги в куртке или паре брюк, которые давно не носили? Прекрасно, не правда ли? Это те деньги, на которые вы не рассчитывали, которые могут помочь с приближающимся счетом или потрачены на то, что вы иначе не могли бы оправдать покупку.

Хотя выигрыш денег может показаться таким же приятным, как обнаружение денег в кармане, с точки зрения налогообложения эти два понятия сильно различаются. Итак, прежде чем отправиться за покупками, вам следует знать одно предостережение. В отличие от найденных денег, выигрыши облагаются налогом.

Налоги на прибыль 101

Знаете ли вы, что налоги на выигрыши следует указывать как обычный доход? Да, это правда. Как правило, федеральное правительство США облагает налогом призы, награды, розыгрыши, лотерейные и лотерейные выигрыши и другие аналогичные виды доходов как обычный доход, независимо от суммы.Это верно, даже если вы не приложили никаких усилий, чтобы принять участие в розыгрыше приза. Ваш штат также будет облагать налогом выигрыши, если только вы не живете в штате, который не взимает подоходный налог на уровне штата.

Ставка налога будет определяться вашим доходом. Так, например, если вы зарабатываете 42000 долларов в год и подаете как единовременно, ваша ставка федерального налога составляет 22%. Если вы выиграете 1000 долларов, ваш общий доход составит 43000 долларов, а ваша налоговая ставка по-прежнему составит 22%. Вполне возможно, что выигрыш крупной суммы может поднять ваш доход в более высокую налоговую категорию.(См. Информацию о налоговых категориях и ставках здесь.)

Отчетность по налогу на прибыль

Налоги на призовые деньги и выигрыши в лотереях

Как правило, налог на выигрыши, такие как розыгрыши или денежные призы, следует указывать в графе 3 (прочие доходы) формы IRS 1099-MISC. Это включает в себя выигрыши от розыгрышей, когда вы не приложили усилий для участия, а также относится к товарам, выигранным на игровом шоу.

Налоги на выигрыши в лотереях, розыгрышах, благотворительных розыгрышах и лотереях по ставкам

Налог на выигрыш должен быть указан в графе 1 (отчетные выигрыши) формы IRS W-2G.Это включает в себя лотерейные выигрыши, розыгрыши, в которых вы участвовали, сделав ставку, церковные лотерейные билеты или благотворительные розыгрыши. Вы можете требовать детализированного удержания суммы вашей ставки только в пределах вашей прибыли.

Если вы получаете выигрыш в виде собственности или услуг, вам нужно будет указать справедливую рыночную стоимость вашего выигрыша в своей налоговой декларации.

Последнее напоминание о налоге на прибыль

Поскольку от плательщика может не требоваться удержание подоходного налога, рекомендуется проконсультироваться с налоговым профи, чтобы определить, следует ли вам производить расчетные налоговые платежи для покрытия налогов, связанных с выигрышем.При этом, как только налоговые последствия будут устранены, у вас все еще может остаться много выигрыша, чтобы покрыть стоимость желанного предмета, который вы хотите купить.

налоговых стратегий для победителей лотереи | Финансы

Налоговые стратегии для победителей лотереи | Финансы — Zacks

  • Home
  • Акции Акции +
  • Фонды Фонды +
  • Прибыль Прибыль +
  • Скрининг Проверка +
  • Финансы Финансы +
  • Портфель Портфель +
  • Образование Образование +
  • Услуги Услуги +

Почему Zacks? Научитесь быть лучшим инвестором.

  1. Финансы
  2. Налоговая информация
  3. Экономия денег на налогах
  4. Налоговые стратегии для победителей лотереи

Автор: Дэвид Карнес

Когда вы выигрываете в лотерею, выигрывает и IRS.

Изображение победителя, сделанное Уорреном Милларом с Fotolia.com

Темная сторона выигрыша в лотерею — это возможность неожиданного огромного налогового обязательства. И IRS, и правительства штата облагают налогом выигрыши в лотереях, и IRS может даже потребовать удержания ваших налогов из вашего приза до того, как вы его получите.Однако вы можете уменьшить свои налоговые обязательства с помощью грамотного финансового планирования.

Вариант оплаты

Большинство лотерей позволяют победителям выбирать между получением единовременной суммы и ежегодной выплатой. Если вы выберете единовременную выплату, сумма вашего приза будет значительно снижена, потому что, если бы вы выбрали ежегодные платежи, администратор лотереи вложил бы невыплаченный остаток. Если вы получите приз единовременно, с вас будет взиматься налог за тот налоговый год, в течение которого вы забрали приз.Если вы забираете приз в рассрочку, вы будете облагаться налогом так же постепенно, как ваш приз будет распределен между вами. По этой причине многие финансовые специалисты советуют победителям крупных лотерей выбирать оплату ежегодными взносами.

Налоговые категории

В зависимости от того, сколько вы зарабатываете и сколько денег вы выиграли, вы можете попасть в более высокую налоговую категорию, выиграв лотерею. Если ваш приз достаточно велик, вы можете в конечном итоге заплатить максимальную ставку подоходного налога, даже если вы решите получать свой выигрыш в виде ежегодных взносов.Однако, если ваш доход достаточно низок, а ваш приз достаточно мал, вы можете избежать самой высокой налоговой ставки, получая приз ежегодными взносами вместо единовременной выплаты.

Прирост капитала

Вы можете использовать деньги не только для расходов — вы можете инвестировать их и зарабатывать деньги, которые облагаются налогом по значительно более низкой ставке, чем обычный доход. Если вы приобретаете инвестиционную собственность, такую ​​как корпоративные акции или недвижимость, которую вы сдаете в аренду, любая прибыль, полученная вами от продажи этих инвестиций, будет считаться IRS приростом капитала.Если вы удерживаете актив в течение как минимум года, прежде чем продать его, ваша прибыль будет облагаться налогом по специальной ставке налога на прирост капитала, которая превышает 15 процентов. Если вы инвестируете достаточно, чтобы зарабатывать на жизнь за счет налогооблагаемой прибыли, вы будете платить меньше налогов, чем многие люди, которые зарабатывают гораздо меньше, чем вы.

Благотворительные подарки

Когда вы делаете подарок физическому лицу, не являющемуся супругом (супругой), вы обязаны уплатить налог на дарение на любую сумму, превышающую исключение налога на дарение — 13 000 долларов США на бенефициара в год в 2012 году.Однако когда вы делаете пожертвование организации, отвечающей требованиям Раздела 501 (c) (3) Налогового кодекса, вы не обязаны платить ни подоходный налог, ни налог на дарение с суммы вашего пожертвования. Это исключение распространяется на ежегодные пожертвования в размере до 50 процентов вашего скорректированного валового дохода в большинстве случаев. Подходит большинство некоммерческих школ, больниц, церквей и общественных благотворительных организаций. Хотя пожертвование квалифицированной организации не приведет к чистой экономии, если только налоговый вычет не переведет вас в более низкую налоговую категорию, это снизит общую стоимость пожертвований.

Ссылки

Биография писателя

Дэвид Карнес работает писателем на полную ставку с 1998 года и опубликовал два полнометражных романа.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *